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古月月老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,稅務師

2023-12-14 17:09

同學好，馬上解答，請參考。

古月月老師 解答

2023-12-14 17:20

利潤總額500-300-40-35+40+10-30-15-20=110
業務招待費用5*0.6=3 500*0.5/100=2.5 應調增5-2.5=2.5
國家公債取得利息收入應調減10
公益性捐贈應調增20-110*0.12=6.8
利息支出應調增15-100*0.1=5萬
應納稅所得110+2.5-10+6.8+5=114.3

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相關問題討論
填管理費用業務招待費金額
2020-05-20 16:00:37
對，把這些業務招待費匯總到一起計算。
2022-09-26 10:40:43
企業所得稅匯算清繳時，銷售費用中的業務招待費是可以扣除的，但是有一定的限制。根據我國的稅法規定，企業的業務招待費在稅前扣除的比例不能超過銷售（營業）收入的0.5%。如果超過了這個比例，超出部分就不能在稅前扣除了。
2023-07-24 09:29:54
對，這個是需要一起計算納稅調整了。
2022-04-25 10:00:37
會計利潤=500-300-40-35%2B40%2B10-30-15-20=110萬 調整： 業務招待費5萬稅前扣除標準為收入的0.5%和實際發生額60%低的，分別為=(500%2B40)*5/1000=2.7，5*0.6=3，選2.7 調整2.3萬 通過公益性捐款20萬元，稅前扣除標準為會計利潤的12%=110*0.12=13.2，調增20-13.2=6.8萬元 國債利息免稅，調減10萬 利息稅前扣除比例為同期銀行貸款利息，也就是100*0.1=10萬，調增5萬 調整后所得額=110%2B2.3%2B6.8-10%2B5=114.1 應納企業所得稅=114.1*0.25=28.525
2023-06-24 15:10:32
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