1、紅葉廚具公司是一般納稅人，本年 9 月購貨情況如下： (1）從一般納稅人購進原材料，取得專用發票列明金額 20 000 元，稅率 13%，稅額 2600 元，另支付運費，取得普通發票金額 500 元，稅率 3%，稅額 15 元。材料已入庫，貨款已經轉賬支付。 (2）從小規模納稅人購進原材料，取得普通發票，金額 10000 元，稅率 3%，稅額 300 元；另支付運費，取得專用發票，金額 400 元，稅率 9%，稅額 36 元。材料已入庫，貨款已經支付。 (3）以物易物銷售，用產品換入設備，雙方分別開出專用發票，金額 200 000 元，稅率 13%，稅額 26000 元。

小鎖老師

職稱：注冊會計師,稅務師

2023-12-14 19:01

您好，這個是請問咨詢具體什么的呀這個

LDJ 追問

2023-12-14 19:03

(4）購進改擴建辦公樓需用的鋼材，取得專用發票，列明金額 100 000 元，稅
率 13%，稅額 13000 元，鋼材已入庫。
(5）接受投資人投入設備一批，取得專用發票，列明金額 500 000 元，稅率
13%，稅額 65 000 元，該批設備已投入使用。
(6）接受捐贈材料一批，取得專用發票，列明金額 200 000 元，稅率 13%，稅
額 26000 元，該批材料已入庫。
(7）外購一套新的生產線，取得專用發票，列明金額 300 000 元，稅率 13%，
稅額 39 000 元，該生產線尚未投產。
(8）購入大米一批，取得普通發票，列明金額 30000 元，稅率 3%，稅額 900
元；另支付運費，取得專用發票，列明金額 1000 元，稅率 9%，稅額 90 元。購
進的大米用于發放職工福利。上述專用發票均已通過認證。
要求：請分析該公司本年 9 月應申報抵扣的進項稅額。

小鎖老師解答

2023-12-14 19:04

進項稅額屬于，2600+15+36+26000+13000+6500+26000+39000=113151 這樣計算的了這個

LDJ 追問

2023-12-14 19:07

能詳細一點嗎？

小鎖老師解答

2023-12-14 19:08

您看到我的計算了嗎，是除了小規模和普票的，其他都算上了，您是不理解哪一個請問下，我給您解釋可以嗎

LDJ 追問

2023-12-14 19:11

老師我算的是這個數您能幫我看一下我哪里算錯了嗎？