謝璟 追問

2023-12-17 09:29

郭老師，再請教一下，分不出來的需要計算抵扣是什么意思？但是我看實操課上說像運費及雜費的有專票也不做增值稅進項。只做出口商品的進項增值稅勾選。

郭老師 解答

2023-12-17 09:31

既用在一般計稅，又用在免稅項目上的，這個就是分不出計算抵扣了

房屋租金那個項目都有不是嗎
也不知道出口用多少
內銷用多少





出口支付的運費就能分出來就是出口自己用的

謝璟 追問

2023-12-17 09:33

您說的一般計稅就是不進行抵扣，直接做成本這個意思嗎？

郭老師 解答

2023-12-17 10:20

不是這個意思，我說的是計算抵扣

謝璟 追問

2023-12-17 10:23

租金及雜項的專票也可以為內銷的進項抵扣這個意思？

郭老師 解答

2023-12-17 10:24

可以的
但是不是全部都可以抵扣
計算

謝璟 追問

2023-12-17 10:25

請教一個這個計算的標準可以嗎？

郭老師 解答

2023-12-17 10:29

適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務機關可以按照上述公式依據年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算。

謝璟 追問

2023-12-17 10:30

收到，十分感謝。

郭老師 解答

2023-12-17 10:31

不用客氣，周末愉快。