。 追問

2023-12-18 19:37

（1）該企業2022年度會計利潤總額是（    ）萬元。
（2）廣告費扣除限額是（    ）萬元，其調整額是（    ）萬元。
（3）業務招待費扣除限額是（    ）萬元，其調整額（    ）萬元。
（4）公益性捐贈支出扣除限額是（    ）萬元，其調整額是（    ）萬元。
（5）工會經費扣除限額為（    ）萬元，職工福利費扣除限額為（    ）萬元，職工教育經費扣除限額為（    ）萬元，三項經費調整額合計數為（    ）萬元。
（6）該企業2022年度應納稅所得額為（    ）萬元。 
（7）該企業2022年度應繳納的企業所得稅為（    ）萬元。

朱小慧老師 解答

2023-12-18 19:48

1.會計利潤總額=3300-1800-650-580-80-（260-180）+100-60=150

廣告費扣除限額=3300*15%=495萬元，調整金額是0

業務招待費限額是15萬元，調整金額是10萬元

公益性捐贈限額是18萬元，調整金額是32萬元

工費經費限額是5.6萬元，福利費扣除限額是39.2萬元，教育經費扣除限額是22.4萬元，三項經費合計調整金額是4.4萬元


應納稅所得額=150+10+32+9+4.4=205.4

所得稅=205.4*25%=51.35

。 追問

2023-12-18 20:12

能有具體過程嗎？

朱小慧老師 解答

2023-12-18 20:26

1.會計利潤總額=3300-1800-650-580-80-（260-180）+100-60=150

廣告費扣除限額=3300*15%=495萬元，調整金額是0

業務招待費限額是25*60%=15萬元，調整金額是25-15=10萬元

公益性捐贈限額是150*12%=18萬元，調整金額是32萬元

工費經費限額是280*2%=5.6萬元，福利費扣除限額是280*14%=39.2萬元，教育經費扣除限額是280*8%=22.4萬元，三項經費合計調整金額是10-5.6=4.4萬元


應納稅所得額=150+10+32+9+4.4=205.4

朱小慧老師 解答

2023-12-18 20:26

應納稅所得額=150+10+32+9+4.4=205.4

所得稅=205.4*25%=51.35

。 追問

2023-12-19 09:15

麻煩老師解答一下下面的問題，需要具體過程

朱小慧老師 解答

2023-12-19 09:22

利潤總額=2500-1100-670-480-60-40+70-50=170
廣告費限額=2500*15%=375，調整金額=450-375=75
招待費限額=15*60%=9，調整金額=15-9=6
捐贈金額限額=170*12%=20.4，調整金額=30-20.4=9.6
工費經費限額=150*2%=3，福利費限額=150*14%=21，教育經費限額=150*8%=12，合計調整金額=2萬元
應納稅所得額=170+75+6+9.6+2+6=268.6
所得稅=268.6*25%=67.15

朱小慧老師 解答

2023-12-19 09:22

同學如果有新的問題需要重新提交到學堂，這次先解決了