郭老師 解答

2023-12-19 15:45

借研發(fā)支出資本化或者是費(fèi)用化、
貸累計(jì)折舊、應(yīng)付職工薪酬、工資、銀行存款

香香 追問(wèn)

2023-12-20 09:18

老師您好，比如工廠員工都在生產(chǎn)沒(méi)有生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，這一個(gè)月都要放在研發(fā)費(fèi)用嗎？還有水電費(fèi)。

郭老師 解答

2023-12-20 09:19

工廠車間還是研發(fā)？如果是車間的，應(yīng)該是生產(chǎn)成本。

香香 追問(wèn)

2023-12-20 09:46

是在車間，新工廠生產(chǎn)產(chǎn)品，但產(chǎn)品沒(méi)有合格，這不屬于研發(fā)費(fèi)用嗎？

郭老師 解答

2023-12-20 09:47

車間的屬于生產(chǎn)成本。

香香 追問(wèn)

2023-12-20 09:52

但是這個(gè)也是為了做實(shí)驗(yàn)，生產(chǎn)出合格的產(chǎn)品呢？屬于生產(chǎn)成本那最終也沒(méi)有生產(chǎn)出合格的產(chǎn)品呢？

郭老師 解答

2023-12-20 09:53

沒(méi)有合格的，那你報(bào)廢了嗎？報(bào)廢了的話轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出。

香香 追問(wèn)

2023-12-20 10:00

老師這個(gè)問(wèn)題我沒(méi)有弄明白，因?yàn)槭巧a(chǎn)沒(méi)有合格，應(yīng)該是在不斷調(diào)試產(chǎn)品，不應(yīng)該算報(bào)廢吧，我沒(méi)有報(bào)廢，正在做這筆賬不會(huì)做呢？

郭老師 解答

2023-12-20 10:02

你不是說(shuō)生產(chǎn)出的產(chǎn)品不合格嗎？
產(chǎn)品出來(lái)了
不合格的不是嗎

香香 追問(wèn)

2023-12-20 10:28

是的老師，但是也是為了調(diào)試產(chǎn)品，看最終能否生產(chǎn)出合格產(chǎn)品。

郭老師 解答

2023-12-20 10:30

建議你做到營(yíng)業(yè)外支出，如果你們報(bào)廢的和你正常生產(chǎn)出來(lái)的，在一個(gè)月你可以分?jǐn)偟秸５漠a(chǎn)品里面。

香香 追問(wèn)

2023-12-20 11:04

老師您好不在一個(gè)月內(nèi)。第一次做真的有點(diǎn)搞不明白到底怎么做分錄。

郭老師 解答

2023-12-20 11:06

借生產(chǎn)成本
貸原材料應(yīng)付職工薪酬、制造費(fèi)用等，


借營(yíng)業(yè)外支出，貸生產(chǎn)成本。

香香 追問(wèn)

2023-12-20 11:19

老師這個(gè)對(duì)企業(yè)有什么影響嗎？人員工資、水電費(fèi)、折舊都放在這里嗎？

郭老師 解答

2023-12-20 11:20

如果你有實(shí)際業(yè)務(wù)的證明，照樣可以抵扣企業(yè)所得稅，車間所有的支出都在這里面料工費(fèi)。

香香 追問(wèn)

2023-12-20 11:27

怎么證明，要出具什么證明呢？

郭老師 解答

2023-12-20 11:28

哦，原始憑證呀，你報(bào)廢的證明。