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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2018-03-09 22:49

您好，記賬時，借；庫存商品，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發票，否則無此分錄），貸；現金或者銀行存款，給員工時，借；應付職工薪酬-獎金，貸：主營業務收入，應交稅費-應交個人所得稅，應交稅費-應交增值稅-銷項。結轉成本時，借；主營業務成本，貸；庫存商品。

Ms Snail 追問

2018-03-11 08:43

老師，應交增值稅銷項是視同銷售的概念嗎？稅率按什么來計算？

Ms Snail 追問

2018-03-11 08:52

應付職工薪酬_獎金科目講無法沖平

王雁鳴老師 解答

2018-03-11 11:35

您好，是的，按企業的增值稅率計算，應付職工薪酬-獎金，再計提，借；銷售費用-工資獎金，貸；應付職工薪酬-獎金

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您好，記賬時，借；庫存商品，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發票，否則無此分錄），貸；現金或者銀行存款，給員工時，借；應付職工薪酬-獎金，貸：主營業務收入，應交稅費-應交個人所得稅，應交稅費-應交增值稅-銷項。結轉成本時，借；主營業務成本，貸；庫存商品。
2018-03-09 22:49:37
計入員工福利費。管理費用，福利費。
2022-07-15 14:30:39
借管理費用，工資貸應付職工薪酬工資企業應付職工薪酬工資貸應交稅費，個稅銀行存款，你支付的時候做這個，然后退回來紅沖。 借銀行存款貸應交稅費個稅，應付職工薪酬工資 借應付職工薪酬工資借管理費用負數。
2022-02-07 14:27:55
你好 外購的不需要的 做福利費
2020-02-11 14:25:49
你好！如果是自產或委托加工的用于個人消費，不得抵扣增值稅，需要進項稅額轉出。此處視同銷售，可以抵扣進項稅額。
2019-05-19 22:37:46
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