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老師你好，我想問一下支付的貨款訂金，以及貨款訂金轉為貨款，這兩個賬務處理應該怎么做
奇異果
于2023-12-20 15:53 發布 ??822次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2023-12-20 15:53
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答： 借預付賬款貸銀行存款 抵扣沖預付
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老師好！想請教下，我司有一個采購訂單，先支付了30%定金，但后續客戶取消訂單，供應商也已做完貨，我司又不想要后面的貨，所以就沒有付尾款。對方也沒有開票給我們，那這個賬要怎樣平？一直掛賬有沒有什么風險？這種情況怎樣處理？謝謝！
答： 一、賬務處理 1.?當前掛賬：支付的30%定金記“預付賬款”，因未收貨未開票長期掛賬。 2.?平賬核心：與供應商協商簽訂協議，明確定金處置（如抵損失、轉售貨物、放棄收回等），按協議做分錄（沖減預付賬款，計入營業外收支等）。 二、掛賬風險 稅務：無發票無法稅前扣除，易被核查； 財務：資產虛高，可能引發法律糾紛。 三、處理步驟 1.?協商：溝通定金抵扣損失或轉售貨物，簽書面協議； 2.?賬務：按協議核銷預付賬款（借：營業外支出/營業外收入等，貸：預付賬款）； 3.?留痕：保存合同、協議、溝通記錄，應對核查。 協商簽協議平賬，避免長期掛賬，留存證據防風險。
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