老師你好，請問航天稅盤的技術(shù)服務(wù)費(fèi)，每年收一次。小規(guī)模公司、一般納稅人公司收到這張發(fā)票，如何做賬務(wù)處理？

東老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-12-22 10:38

借：管理費(fèi)用貸：銀行存款借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）借：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)）

嗚啦啦啦追問

2023-12-22 10:56

老師，請問這個(gè)是小規(guī)模公司賬務(wù)處理嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）這個(gè)分錄怎么結(jié)平？

東老師解答

2023-12-22 10:57

就是你有增值稅的時(shí)候抵這個(gè)增值稅就可以

嗚啦啦啦追問

2023-12-22 11:05

請問老師，這個(gè)分錄是小規(guī)模公司這樣處理？還是一般納稅人公司？

東老師解答

2023-12-22 11:05

小規(guī)模這么處理借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款

嗚啦啦啦追問

2023-12-22 12:07

老師你好，一般納稅人企業(yè) 、小規(guī)模企業(yè)收到技術(shù)航天服務(wù)費(fèi)都是通過這個(gè)科目“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）”過渡，但這個(gè)科目最后有余額掛著，不平衡，請問怎么處理？

東老師解答

2023-12-22 12:11

小規(guī)模這么處理借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款
一般納稅人計(jì)提增值稅的時(shí)候  借借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅
                                                   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
                                                  應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款