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郭老師

職稱： 初級會計師

2023-12-22 15:14

合同資產相當于是應收賬款，在這里面是應該收取結算款，
但是不符合增值稅納稅義務，所以他用了代轉銷項。

小魚兒 追問

2023-12-22 15:17

合同結算科目是過度嗎？合同資產在貸方相當什么

郭老師 解答

2023-12-22 15:18

你好是的，收到的結算款。

小魚兒 追問

2023-12-22 15:26

借，應收賬款  待轉銷項稅額貸方，合同資產   銷項稅額什么意思，為什么這個沒有合同結算科目，出來了應收賬款

郭老師 解答

2023-12-22 15:27

不符合增值稅納稅義務，他做了代轉銷項以后，再結轉到銷項稅額里面去，再交稅。

郭老師 解答

2023-12-22 15:28

他又把合同資產轉到了應收賬款里面去。其實這筆不用轉。

郭老師 解答

2023-12-22 15:28

合同結算是以后確認收入的，借合同結算，貸主營業務收入。

小魚兒 追問

2023-12-22 15:36

那個轉到應收賬款是給對方開發票，它說是開發票才這樣做，不知道啥意思

郭老師 解答

2023-12-22 15:37

沒必要轉，不需要轉的，他如果開了發票，借合同結算，
代轉銷項

貸主營業務收入，
銷項

收到錢借銀行存款，貸合同資產。

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相關問題討論
你好，這個是一般納稅人嗎？你看一下你是不是有加計扣除？
2023-10-01 14:13:10
你好，銷項進項都結轉。
2023-05-24 15:58:03
你好；? ? 如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結轉增值稅分錄是， 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。 同時， 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費-未交增值稅。 次月繳納：借? 應交稅費-未交增值稅貸銀行存款?
2023-01-05 13:48:18
也是上面的 只不過 借方未交增值稅有余額了
2023-03-05 12:43:46
您好，這個轉多了，按照當時轉的時候做相反的分錄
2023-11-10 15:49:25
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