????靜????
于2023-12-26 15:43 發(fā)布 ??476次瀏覽
小林老師
職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2023-12-26 15:44
老師，快年底了發(fā)現(xiàn)研發(fā)加計(jì)扣除有一個資料不全，合同未在科技句備案。如果放棄合同10萬的加計(jì)扣除、會有什么影響？年底更改報(bào)表會影響哪個數(shù)據(jù)
答： 您好，不能加計(jì)扣除就增加應(yīng)納稅所得額，增加所得稅費(fèi)用
老師，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除會影響利潤表的數(shù)據(jù)嗎？
答： 同學(xué)你好，不影響，只是申報(bào)企業(yè)所得稅時候調(diào)減利潤而已，就是所謂的調(diào)表不調(diào)賬
我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，關(guān)于委外研發(fā)不參與加計(jì)扣除的問題：2022年有一筆委外研發(fā)費(fèi)被稅務(wù)專項(xiàng)抽查，因合同未在科技局備案，不得加計(jì)扣除，要求改匯算的財(cái)報(bào)。2023年也有一筆委外研發(fā)，對方公司不愿意配合合同備案，疑問：12月利潤表中，這筆費(fèi)用是否體現(xiàn)？或者12月財(cái)報(bào)按實(shí)填報(bào)，匯算時年報(bào)扣減研發(fā)費(fèi)用？
答： 同學(xué)你好，12月利潤表中，這筆費(fèi)用要體現(xiàn)。可以12月財(cái)報(bào)按實(shí)填報(bào)，匯算時年報(bào)扣減研發(fā)費(fèi)用，或者按一般研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除處理。
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;)
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