認真復習教材交易風險管理部分(教材114頁)解決以下問題(25分)①用表格比較遠期外匯合約和期貨合約、期權合約的差異(10分)②依據金融機構的風險情況,分別設計(注意:不能抄書上的案例)一個遠期外匯交易、期貨交易、期權交易規避匯率風險的案例,并依據案例情況進行操作說明操作結果和交易意義

緊張的冬日
于2023-12-26 17:05 發布 ??375次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
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你好,這個具體的是哪一個教材?
2023-12-26 17:11:46
外匯遠期是交易雙方約定未來某個時間以約定的價格和方式交割某種金融資產的合約,交易的是非標準化合約。
2022-08-22 14:20:11
一、初始交易日
1.假設 A 公司與 B 銀行進行外匯掉期交易,約定將一定金額的貨幣 A 兌換為貨幣 B 一段時間后再換回。借:外匯掉期資產(或衍生金融工具等相關科目)貸:外匯掉期負債(或衍生金融工具等相關科目)根據交易確認單,確認外匯掉期交易的初始確認:
二、存續期間(每個資產負債表日)
1.可能需要根據市場匯率的變動和交易條款,評估外匯掉期工具的公允價值。借:公允價值變動損益貸:外匯掉期資產(公允價值變動)借:外匯掉期資產(公允價值變動)貸:公允價值變動損益
三、結算日
1.當外匯掉期交易到期進行結算時:借:銀行存款(或其他相關科目,收回的貨幣)貸:外匯掉期資產(或衍生金融工具等相關科目,結算金額)同時,支付或收回相關利息和費用:借:財務費用(利息費用)貸:銀行存款(支付利息)或者借:銀行存款(收到利息)貸:財務費用(利息收入)收回貨幣 A 或支付貨幣 B 等結算操作,根據結算憑證:
2024-08-07 15:06:57
同學,你好,這個題應該選擇A,B,C期權合約期權的買方只有權利而無義務,所以不受約束。
2024-06-15 22:39:17
你好,是的,實收資本是用的交易日的即期匯率
2020-06-23 11:39:26
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