雁子 追問

2023-12-28 19:11

是的，利潤表里改了

鄒老師 解答

2023-12-28 19:11

你好，那就會影響資產(chǎn)負債表的  應(yīng)交稅費和未分配利潤 

雁子 追問

2023-12-28 19:14

應(yīng)交稅費減去誤記數(shù)字，未分配利潤呢這都是右列的，左列呢

鄒老師 解答

2023-12-28 19:16

你好，不影響資產(chǎn)負債表左邊的數(shù)據(jù)啊 

雁子 追問

2023-12-28 19:17

應(yīng)交稅費減去誤記數(shù)字，未分配利潤加上誤記數(shù)字，是吧

鄒老師 解答

2023-12-28 19:26

你好，是應(yīng)交稅費減去誤記的數(shù)字，未分配利潤也減去誤記的數(shù)字
這樣報表才可以平衡 

雁子 追問

2023-12-29 16:38

應(yīng)交稅費-2，未分配利潤-2，左右就不平了啊

鄒老師 解答

2023-12-29 16:50

你好
2019年將支付城鎮(zhèn)土地使用稅滯納金誤計入支付城鎮(zhèn)土地使用稅，當(dāng)時的分錄是，借：應(yīng)交稅費—土地使用稅，貸：銀行存款
現(xiàn)在的調(diào)整分錄是，借：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外支出，貸：應(yīng)交稅費—土地使用稅
是應(yīng)交稅費增加了，未分配利潤減少了
（以這個回復(fù)為準）

雁子 追問

2023-12-29 17:24

應(yīng)稅務(wù)局的要求，已經(jīng)把當(dāng)年的財務(wù)報表及匯算清繳表做了修改，接下來該如何處理

鄒老師 解答

2023-12-29 17:41

你好
2019年將支付城鎮(zhèn)土地使用稅滯納金誤計入支付城鎮(zhèn)土地使用稅，當(dāng)時的分錄是，借：應(yīng)交稅費—土地使用稅，貸：銀行存款
現(xiàn)在的調(diào)整分錄是，借：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外支出，貸：應(yīng)交稅費—土地使用稅
是應(yīng)交稅費增加了，未分配利潤減少了
（以這個回復(fù)為準）
是針對這個回復(fù)，還有什么疑問嗎

雁子 追問

2023-12-29 17:55

賬套中沒有以前年度損益調(diào)整科目該如何處理？

鄒老師 解答

2023-12-29 18:42

你好，沒有以前年度損益調(diào)整科目，通過   利潤分配—未分配利潤   科目代替。