XX公司為藥品制造公司，2022年當年銷售收入4760萬元（不含稅），其中包括中藥飲片收入1200萬元，計生用品收入300萬元。當年無期初留抵稅額，當年取得專用發票進項稅額329萬元，當年倉庫被盜，丟失原材料金額4.8萬元，（非計生用品用料，也非中藥原材料）。過期藥品原材料金額8.2萬元。請計算2022年應交增值稅額

答： 銷項稅：普通藥品（4760-1200-300）*0.13=423.8萬元；中藥飲片1200*0.09=108萬元；計生用品免稅0；合計423.8%2B108=531.8萬元。 進項稅：329-4.8*0.13=328.376萬元 應交增值稅：531.8-328.376=203.42萬元

X公司為藥品制造公司，2022年當年銷售收入4760萬元（不含稅），其中包括中藥飲片收入1200萬元，計生用品收入300萬元。當年無期初留抵稅額，當年取得專用發票進項稅額329萬元，當年倉庫被盜，丟失原材料金額4.8萬元，（非計生用品用料，也非中藥原材料）。過期藥品原材料金額8.2萬元。請計算2022年應交增值稅額。（單位：萬元，保留兩位小數

答： 你好需要計算做好了發給你

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師你好，手上有2份增值稅進項專票，進項稅額分別是4000元及1000元，2月份開出增值稅銷項專票銷項稅額是2500元，使用了4000元的這份進項稅額專票進行抵扣，產生留抵稅額1500元但不用交增值稅。1.請問這時如何做會計分錄？我做賬時進項稅額是用應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額記賬的。2.如果3月份銷項稅額4500元，要用回留抵稅1500元及另1份進項稅額1000元進行抵扣，銷項大于進項稅額要交增值稅，那時的會計分錄是如何做呢？

答： 你好，2月的這個4000你直接做應交稅費-應交增值稅-進項稅額