雁子 追問

2023-12-29 17:38

1先紅沖當年的計提憑證，2計提稅金：借  稅金-土地使用稅 7萬，貸 應交稅費 7萬，還是說直接計提不再做了  ？               3沒有以前年度損益調整科目，用未分配利潤科目  借  營業外支出3萬    貸  未分配利潤3萬  對嗎

郭老師 解答

2023-12-29 17:41

你好，沖計提，然后再用滯納金抵扣應交稅費


可以
 但是你賬務處理做到哪個月？

雁子 追問

2023-12-29 17:42

準備做到2023年12月

郭老師 解答

2023-12-29 17:44

你就做不了，當年的營業外支出也得用利潤分配未分配利潤來做。

郭老師 解答

2023-12-29 17:44

只有交當年的滯納金的時候才能做營業外支出，也就是2019年。

雁子 追問

2023-12-29 17:51

那如果讓你處理，你寫個分錄我學習一下，

郭老師 解答

2023-12-29 17:54

借利潤分配未分配利潤，
貸應交稅費土地使用稅、
借應交稅費土地使用稅、貸利潤分配未分配利潤

雁子 追問

2023-12-29 18:03

計提    未分配利潤  7萬   貸  應交稅費-土地使用稅7萬
支付    借 應交稅費-土地使用稅  7萬  貸  未分配利潤  7萬  是這個意思嗎？還是

郭老師 解答

2023-12-29 18:07

不是的，第二個是紅蟲氣體，第一個是把這個土地使用稅結轉到滯納金里面去，因為他還有余額

雁子 追問

2023-12-29 18:23

借  未分配利潤  3萬   貸  應交稅費-土地使用稅  3萬   把這個土地使用稅結轉到滯納金里面去，因為他還有余額
借 應交稅費-土地使用稅   7萬   貸 利潤分配-未分配利潤  7萬  是這樣嗎

郭老師 解答

2023-12-29 18:31

上面的金額都是30,000如果你這樣做的話，你的應交稅費土地使用稅這個有余額了

雁子 追問

2023-12-29 18:34

借  未分配利潤  3萬   貸  應交稅費-土地使用稅  3萬   把這個土地使用稅結轉到滯納金里面去，因為他還有余額
借 應交稅費-土地使用稅   3萬   貸 利潤分配-未分配利潤  3萬  這樣嗎？有啥意義？

郭老師 解答

2023-12-29 18:35

是的啊
跨年了沒意義
但是能體現啊

雁子 追問

2023-12-29 18:42

借  未分配利潤  3萬   貸  應交稅費-土地使用稅  3萬   把這個土地使用稅結轉到滯納金里面去，因為他還有余額
借 應交稅費-土地使用稅   3萬   貸 利潤分配-未分配利潤  3萬   
這個是在不需要紅字沖銷原憑證做的調整憑證嗎？還是說紅子沖銷了計提憑證 再做？

郭老師 解答

2023-12-29 18:54

借應交稅費，貸未分配利潤，這個是紅沖稅金及附加的，因為你錢已經交了，沒有退錢，沒有做紅沖支付的，這個理解嗎？