辛勤的小土豆 追問

2024-01-03 09:59

完整的分錄是什么？

小菲老師 解答

2024-01-03 09:59

1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
6.此外，公司支付的部分
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：銀行存款

辛勤的小土豆 追問

2024-01-03 10:06

計(jì)提工資的時(shí)候只計(jì)提實(shí)發(fā)數(shù)，在發(fā)放工資的時(shí)候是  1、借：應(yīng)付職工薪酬-工資 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）貸：銀行存款 營(yíng)業(yè)外支出-其他  2、繳納社保時(shí)  借：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)部分）其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）貸：銀行存款       是這樣做嗎？

小菲老師 解答

2024-01-03 10:07

同學(xué)，你好
是計(jì)提應(yīng)發(fā)數(shù)，不是實(shí)發(fā)數(shù)

辛勤的小土豆 追問

2024-01-03 10:08

就是如果不將個(gè)人部分的社保計(jì)入工資總額，個(gè)人部分的社保是要另外做一筆計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的分錄？

小菲老師 解答

2024-01-03 10:10

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

辛勤的小土豆 追問

2024-01-03 10:13

計(jì)提工資（員工應(yīng)收到的工資）借：管理費(fèi)用-工資  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資   繳納本月社保  借

小菲老師 解答

2024-01-03 10:15

同學(xué)，你好
具體什么問題？

辛勤的小土豆 追問

2024-01-03 11:35

？？？？？老師，這不對(duì)嗎？

小菲老師 解答

2024-01-03 11:36

借：管理費(fèi)用-工資  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
這個(gè)對(duì)的