請問，12月新注冊的小規(guī)模公司，1月份我做了增值稅零申報，企業(yè)所得稅怎么報呢？12月有一筆開辦費支出。

Xia老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2024-01-04 23:34

同學你好，只有一筆開辦費，那就直接在利潤總額那一欄填開辦費的金額如果已經攤銷了的話，以后年度攤銷那就也是零申報企業(yè)所得稅

001 追問

2024-01-04 23:51

您的意思是說增值稅零申報的話，企業(yè)所得稅也照樣零申報，是嗎？因為沒有收入，也就沒有所得。

Xia老師解答

2024-01-05 03:35

同學你好，如果開辦費沒有計入管理費用的話就是零申報，如果計入管理費用，那么利潤總額就是收入-成本-費用，，利潤總額填負的這筆金額

001 追問

2024-01-05 07:31

老師，記在管理費用開辦費下了，您的意思是所得稅申報表上可以呈現(xiàn)復數(shù)？

001 追問

2024-01-05 07:31

以后有收入后可以抵減？

Xia老師解答

2024-01-05 07:35

同學你好，是的，意思現(xiàn)在是虧損的，以后盈利在交稅

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