微信用戶 追問

2024-01-05 15:26

我這里有一間做餐飲的個體戶，2023年11月20日下旬變更了營業執照的經營者，而且前老板也已經辦理清稅了，我現在發現11月份開具了一張專用發票，而且稅率是1%，那現在我要申請第四季度的增值稅，是申報2023.11.21-12.31止的營業收入嗎？還是直接變更申報10.1-12.31止的營業收入？

樸老師 解答

2024-01-05 15:30

同學你好

直接更正就可以了

微信用戶 追問

2024-01-05 15:40

直接更正的話可以自己在電子稅務局更正嗎？

樸老師 解答

2024-01-05 15:46

嗯
電子稅局里就可以更正

微信用戶 追問

2024-01-05 15:48

那就是按正常的在電子稅務局申請10.1-12.31的營業收入，但之前前任老板已交的稅款是要辦理退稅嗎？

樸老師 解答

2024-01-05 15:50

多交了就可以申請退稅

微信用戶 追問

2024-01-05 16:21

經營所得也是一樣，前任老板交了的也可以申請退稅吧

樸老師 解答

2024-01-05 16:22

這個不能哦
經營所得只匯算清繳你老板名字的

微信用戶 追問

2024-01-05 16:38

前任老板只交了10.1-11.20的經營所稅，因為是核定征收，所以不用匯算清繳，但他們申報時的營業收入金額不對，只報開票部分，未開票部分未申報，那我要怎么申報呀？

樸老師 解答

2024-01-05 16:44

同學你好
未開票部分填寫在未開票收入

樸老師 解答

2024-01-05 16:44

核定征收不用做賬申報的

微信用戶 追問

2024-01-05 17:37

是核定收入，而不是定期定額，例如10-12月營業收入是75萬元，10.1-11.20營業收入是45萬元，但前任老板只申報開票的5萬元交稅，40萬元未開票的他沒有申報，我現在要申報第四季度增值稅及附加和經營所得，要怎么申報？

樸老師 解答

2024-01-05 17:56

按實際開票的金額申報