蒲公英 追問

2024-01-05 15:53

那老師，就是根據本年累計的利潤總額計算企業所得稅嗎

蒲公英 追問

2024-01-05 15:54

那計提了的話，申報時不用交，那是不是1月份賬上還得紅沖12月計提的金額

蒲公英 追問

2024-01-05 15:56

企業今年如果利潤，如果在稅務局辦理了彌補以前年度虧損的備案，就可以稅前先彌補以前年度虧損。 
彌補后如果還有利潤,就要交企業所得稅。

澤華老師 解答

2024-01-05 15:59

同學不好意思，老師剛才看錯了。
彌補虧損后的應納稅所得額的計算方法如下：
1. 首先，計算出納稅年度的總收入。這包括銷售收入、投資收入、利息收入等所有形式的收入。
2. 其次，從總收入中扣除各項允許扣除的費用。這包括生產經營費用、管理費用、財務費用、銷售費用等。
3. 然后，從扣除費用后的收入中，再扣除上一納稅年度的虧損。這就是彌補虧損。
4. 最后，扣除虧損后的余額就是應納稅所得額。
是負數話就不用算了，辦理過備案的話不用交所得稅

蒲公英 追問

2024-01-05 16:00

好的，謝謝老師詳細的回答

澤華老師 解答

2024-01-05 16:01

沒事的同學，有問題歡迎隨時咨詢哦