燕青 追問

2024-01-10 09:36

是2021、2022年已繳納了企業所得稅，不面需要做調整么

郭老師 解答

2024-01-10 09:36

借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費、企業所得稅。如果屬于2021年和2022年的，如果是2023年的，就是借所得稅費用，貸應交稅費，企業所得稅。

燕青 追問

2024-01-10 09:39

意思是2021年和2022已繳納的企業所得稅都做借：利潤分配—未分配利潤     貸應交稅費、企業所得稅 ，那2023年5月匯算2022年的企業所得稅呢，如何處理呢

郭老師 解答

2024-01-10 09:40

借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費、企業所得稅，借應交稅費、企業所得稅，貸銀行存款。

郭老師 解答

2024-01-10 09:40

只要是跨年的，都是用利潤分配未分配利潤來做。

燕青 追問

2024-01-10 09:40

那2023年5月匯算2022年的企業所得稅，是屬于2022年的，還是2023年的呢

郭老師 解答

2024-01-10 09:40

屬于2022年的看所屬期。

燕青 追問

2024-01-10 09:41

為什么要用利潤分配未分配利潤呀

郭老師 解答

2024-01-10 09:43

跨年了，跨年的損益不能直接用當年的損益科目，小企業會計準則用利潤分配未分配利潤，如果是企業會計轉則就用以前年度損益調整。

燕青 追問

2024-01-10 10:03

以前沒有做企業所得稅，現在做企業所得稅會不會對收益有影響呀

郭老師 解答

2024-01-10 10:05

你好影響你的凈利潤不影響你交稅

燕青 追問

2024-01-10 10:15

就是之前繳納的不影響本期的利潤只影響凈利潤，那2023年匯算2022年的企業所得就算在2023年的是吧，因為是當年發生的

郭老師 解答

2024-01-10 10:16

你好屬于2022年的稅款。