勞務公司計提成本怎么計提 開發票記應收賬款 收到是成本收入 支出是成本支出 如對方代發工資是直接成本支出 工資支出 貸應收賬款出 現在需要計提

答： 同學你好 現在計提的話補計提就可以呀 是工資吧 借主營業務成本 貸應付職工薪酬

公司做工程分包項目，我們下面有個勞務公司。總包代發工資到勞務公司農民工賬戶，我們開總的工程票給他們（包含工資金額）。 另外勞務公司給我們代開票（開票給我們，他們申報個稅），有委托代付的證明。這一整套分錄怎么寫？是不是這樣：<br> 做工資表的時候勞務發票沒過來：借：應付賬款-勞務公司<br> 貸：應收賬款-總包（工資部分）<br> 我們開票：借：應收賬款-總包（工資 材料款）<br> 貸：主營業務收入<br> 銷項稅<br>總包回款（因為工資已經發到勞務公司農民工賬戶了）借：銀行存款 貸應付賬款-勞務公司

答： 1.總包代發工資到勞務公司農民工賬戶由于總包公司代發工資，但這筆款項實際上是你們公司應付給勞務公司的工資款項，因此你們公司并不直接產生對總包的應收賬款（工資部分）。如果你們公司已經計提了這筆工資費用：借：勞務成本（或類似科目，代表你們應付給勞務公司的工資）貸：應付賬款-勞務公司當總包公司代發工資時（假設你們收到了總包公司的通知或確認）：借：應付賬款-勞務公司（工資部分）貸：其他應付款-總包代發工資但你們并沒有實際的銀行存款流入，因為工資是直接支付給農民工的。 2.我們開總的工程票給總包（包含工資金額）當你們開具發票給總包時：借：應收賬款-總包（全額，包括工資和材料款）貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 3.勞務公司給我們代開票（開票給我們，他們申報個稅）假設勞務公司已經為你們代開了發票，并且你們需要確認這筆勞務成本：借：勞務成本（或類似科目，金額與勞務公司發票一致）應交稅費-應交增值稅（進項稅額，如果發票是增值稅發票）貸：其他應付款-勞務公司（發票金額） 4.總包回款（因為工資已經發到勞務公司農民工賬戶了）當總包公司回款時：借：銀行存款貸：應收賬款-總包（全額，包括工資和材料款）你們需要向勞務公司支付工資和可能的勞務費用：借：其他應付款-勞務公司（工資和勞務費用總和）貸：銀行存款如果之前還有“其他應付款-總包代發工資”的掛賬，你們也需要結清它：借：其他應付款-總包代發工資貸：銀行存款（或可能沖減其他應付款-勞務公司，如果之前掛賬的是勞務公司）

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好，甲公司開勞務費發票給我公司，我公司做賬時起把發票確認為工程款收入，掛應收賬款，那么本月月末需要計提這筆款嗎？

答： 你好！你這個應該有點問題，對方開發票給你，你們應該做成本或者做固定資產才對啊，為什么你們會做收入呢？