咸魚阿姨 追問

2024-01-10 10:18

是的呢 ，比如我這月進項稅就是100萬  但是我可以抵扣105萬啊  這個多出來的5萬我進哪個科目，怎么做賬平掉啊

小小霞老師 解答

2024-01-10 10:18

這個5萬元是留著后面抵扣嗎？還是退呢？？

咸魚阿姨 追問

2024-01-10 10:21

當月直接抵扣了

小小霞老師 解答

2024-01-10 10:24

那你這個剩下的5萬元，就是留底稅額了

咸魚阿姨 追問

2024-01-10 10:26

沒有留底了，國稅局當月直接給抵扣了啊，

小小霞老師 解答

2024-01-10 10:27

懂了，那這個
增值稅加計抵減會計分錄分為計提分錄和抵扣分錄，具體為：

計提時：

借：應交稅費-加計抵減稅額

    貸：遞延收益

實際抵扣時：

借：應交稅費-未交增值稅

    貸：應交稅費-加計抵減額

借：遞延收益

    貸：其他收益或營業外收入（小企業會計準則）