借 ：應(yīng)交稅費應(yīng)交增稅值-出口退稅， 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進了轉(zhuǎn)出未交增值稅 借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增稅值-進項稅額。

您好，不用做這個分錄的，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個二級科目平了就可以了，不需要把三級科目都結(jié)平

你好，你看你應(yīng)交稅費有余額是什么明細(xì)科目的余額？

你好，你這個正常做就可以了呀。 如果你購進貨物，借，庫存商品應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額貸，應(yīng)付賬款

你的會計處理基本是正確的，但有一些細(xì)節(jié)可以優(yōu)化。以下是一般情況下出口業(yè)務(wù)的會計處理，供你參考： 出口時： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 購進時： 借：庫存商品 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)付賬款 收到外匯時： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額時： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 計算“免抵退稅額”、“應(yīng)退稅額”和“免抵稅額”時： 借：其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅款（增值稅）（當(dāng)期應(yīng)退稅額） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）（當(dāng)期免抵稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅）（當(dāng)期免抵退稅額） 收到出口退稅款時： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 結(jié)轉(zhuǎn)成本時： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 出口退稅金額不需要繳納企業(yè)所得稅。出口退稅是國家為了鼓勵出口而給予企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，退回的稅款并不構(gòu)成企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。 關(guān)于“應(yīng)交稅費”總和越來越多的問題，可能是因為在會計處理中存在一些誤解。在上述會計分錄中，“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”科目是將不得免征和抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出，這部分轉(zhuǎn)出的金額實際上增加了企業(yè)的成本；而“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅）”科目是核算企業(yè)可以申請退回的增值稅額。當(dāng)收到出口退稅款時，會沖減“其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅款（增值稅）”科目，同時也會使“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅）”科目余額減少。 需要注意的是，出口退稅的具體政策和操作可能會因地區(qū)、行業(yè)等因素而有所不同，建議你在實際操作中，嚴(yán)格按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的規(guī)定進行處理，并及時與稅務(wù)專員溝通，以確保會計處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。同時，要確保相關(guān)單證的齊全和準(zhǔn)確，以便順利辦理出口退稅手續(xù)。 另外，如果你公司是外貿(mào)企業(yè)，會計處理會稍有不同。外貿(mào)企業(yè)出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當(dāng)時不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。具體會計處理如下： 購進出口貨物時： 借：庫存出口商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅金） 貸：銀行存款（應(yīng)付賬款） 貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額： 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） 應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） —應(yīng)交增值稅（出口退稅） 收到出口退稅款時： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅