優(yōu)雅的柚子 追問

2024-01-13 16:10

我們是開出發(fā)票方，沒有進(jìn)項(xiàng)票來抵扣  我們是小規(guī)模，只能收普票吧

家權(quán)老師 解答

2024-01-13 16:12

可以收專票的，視同普票做賬就是

優(yōu)雅的柚子 追問

2024-01-13 16:19

那對于我們這個(gè)小規(guī)模納稅人公司來說這個(gè)銷項(xiàng)的增值稅就只能一直掛在應(yīng)交增值稅上嗎，如果不能進(jìn)入營業(yè)稅金及附加，也不能做進(jìn)項(xiàng)票的抵扣？

家權(quán)老師 解答

2024-01-13 16:22

小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免