老師，5月做了一筆調(diào)去年所得稅匯算的時(shí)候做了一筆分錄，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款，結(jié)果年末資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)之差剛好+5月的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)=利潤(rùn)表里的凈利潤(rùn)，請(qǐng)問是怎么回事。

答： 你好，同學(xué) 因?yàn)?直接用了未分配利潤(rùn)科目，這個(gè)科目不過利潤(rùn)表，報(bào)表勾稽出現(xiàn)這一筆差異是正常的

適應(yīng)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到跨年匯算清繳退稅款借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)？要調(diào)整上年資產(chǎn)負(fù)債表所得稅費(fèi)用期未數(shù)嗎？

答： 可以調(diào)整本年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)年初數(shù)

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師好，所得稅匯算清繳需要補(bǔ)交，分錄如下，可以不過應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅嗎？直接借利潤(rùn)分配，貸銀行存款？借 利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)貸 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅借 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅貸 銀行存款

答： 一、可以直接補(bǔ)提所得稅費(fèi)用 1、借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 2、借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 3、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款