老師您好。小規(guī)模納稅人季度開普票的銷項稅額是2585401%=2585.4（小規(guī)模納稅人季度沒超過30萬元免稅），開專票的銷項稅額是375403%=1126.2的會計分錄怎么寫啊

玲老師

職稱：會計師

2024-01-17 10:06

借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入。應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
借主營業(yè)務(wù)收入貸銀行存款。

玲老師解答

2024-01-17 10:06

然后第1個說那個要是沒有超過30萬減免就把減免的稅款轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。

霧追問

2024-01-17 10:11

借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1126.2
貸銀行存款1126.2
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅2585.4
貸：營業(yè)外收入

玲老師解答

2024-01-17 10:12

你好對的，這樣處理是正確的。這個30歲的免稅銷售額是普票加銷售的專用發(fā)票加在一起不超過30萬才有減免。

精選問題

收到個人代開發(fā)票，掛賬是掛個人還是公司名稱，支付問

同學(xué)，你好掛個人直接匯款給個人答
老師好，請問印花稅是什么時候繳納？按次還是按月問

你好，按次和按月都有的，看怎么核定的答
和鹽業(yè)公司的出納對接需要交接或注意什么的問

1.?核對現(xiàn)金、銀行余額，交接網(wǎng)銀、U盾、票據(jù) 2.?理清鹽款專戶收支、預(yù)存款、往來欠款 3.?貨款憑單據(jù)支付，專款專用，賬款票一一對應(yīng) 4.?列明未結(jié)事項，填寫交接單三方簽字確認(rèn) 5.?定期對賬，分清貨款與各類雜費答
老師，我們過年紅包，當(dāng)時，自己職工也發(fā)了，外包人員也問

你好，外包人員與你單位是勞務(wù)關(guān)系，還是雇傭關(guān)系呢？? 答
老師，我們是生產(chǎn)制造業(yè)，購入的地板和門能計入哪些問

這個是可以開專票的答

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