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請老師幫計算下這個題，謝謝，不會就不要接了

gxnh

于2024-01-18 12:32 發布 ??1344次瀏覽

朱飛飛老師

職稱：中級會計師

2024-01-18 12:32

同學，你好，這個題應該選擇A，一般納稅人提供勞務派遣服務，可以以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照一般計稅方法計算繳納增值稅。A公司選擇按照一般計稅方法計算繳納增值稅，適用6%的稅率。應繳納增值稅＝66÷（1＋6%）×6%－5×13%＝3.09（萬元）

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2024-01-18 12:32:59

ABD，甲公司個別會計報表投資收益＝5 500－15 000/60％×15％＝1 750（萬元），選項A正確；合并報表應確認的資本公積＝5 500－24 000×15％＝1 900（萬元），選項B正確；合并報表中應調減個別報表中確認的投資收益1 750萬元，差額計入長期股權投資，選項C不正確，選項D正確。

2024-01-14 20:19:04

同學，你好，這個題應該選擇C，本題重點考查了股份支付的處理。行權時沖減的“資本公積一其他資本公積”科目的金額=90×1×10=9 00(萬元)，行權應確認的“資本公積一股本溢價”科目的金額：90×1×8%2B900-90×1×1=1 530(萬元)

2024-01-10 18:38:48

同學，你好，這個題應該選擇C，該股票期權屬于一次授予、分期行權，A公司2×18年因該股票期權計劃應確認的管理費用＝（90×10％＋90×30％×1/2＋90×60％×1/3）×10＝405（萬元）。

2024-01-10 17:23:28

同學，你好，這個題應該選擇AD，本題重點考查了股份支付的處理。結算企業是接受服務企業的投資者且以其本身權益工具結算的，應當按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資，同時確認資本公積(其他資本公積)，選項A錯誤；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工‘的是企業集團內其他企業權益工具的，應當將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理，選項D錯誤。

2024-01-10 17:27:04

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