老師，貨款的票已經(jīng)開進來了，但是尾款還沒付，現(xiàn)在這批貨有點質(zhì)量問，我想扣點錢，我直接扣掉，然后把剩下的款付給他，這樣賬能不能平，還是需要怎么處理呢？

高輝老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2024-01-19 13:06

你好，需要開具負數(shù)（紅字）發(fā)票，然后重新開具發(fā)票

丫丫追問

2024-01-19 13:09

那數(shù)量固定的話，就重新開票下添加打折扣，打折扣相當于扣的錢，這樣可以嘛？老師

高輝老師解答

2024-01-19 13:14

你好，可以按照折扣處理

丫丫追問

2024-01-19 13:15

還可以怎么處理呢？老師

丫丫追問

2024-01-19 13:16

那張發(fā)票去年已入賬不好紅沖吧？

高輝老師解答

2024-01-19 13:16

先把發(fā)票開具紅字沖銷，然后再開具正確的發(fā)票，開票按照確定的單價和數(shù)量，或者按照以前的單價和數(shù)量，然后把差額做折扣。

丫丫追問

2024-01-19 13:18

發(fā)票去年已入賬，還可以紅沖嗎？

高輝老師解答

2024-01-19 13:18

你好，去年的也可以的。

丫丫追問

2024-01-19 13:20

這樣后續(xù)怎么做賬啊

高輝老師解答

2024-01-19 13:26

你好，如果金額大，且產(chǎn)品已經(jīng)售出
借：以前年度損益調(diào)整
庫存商品
貸：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)付賬款
同時：
借：利潤分配---未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
如果金額不大，差額可以直接在當期確認
借：庫存商品- 負數(shù)
貸：應(yīng)付賬款負數(shù)