1.個(gè)體戶(hù)（運(yùn)輸行業(yè)）查賬征收，沒(méi)有成本發(fā)票怎么辦？ 2.個(gè)體戶(hù)（運(yùn)輸行業(yè)）查賬征收，沒(méi)有成本票，開(kāi)票=收入？按照經(jīng)營(yíng)所得的五檔稅率-速算扣除數(shù)？還有沒(méi)有其他合理的計(jì)算方法。

廖君老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-01-30 20:11

您好，上面3個(gè)問(wèn)題是一起回答哈，沒(méi)有成本票也有一些費(fèi)用的，比如員工工資，車(chē)輛折舊，加油費(fèi)，是有一些成本取不到發(fā)票，這個(gè)就是吃虧了，不能稅前扣除的，我們的經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅是五檔稅率-速算扣除數(shù)

甘蔗追問(wèn)

2024-01-30 20:27

那可以買(mǎi)一小汽車(chē)入個(gè)體戶(hù)名下嗎？比如20萬(wàn)的車(chē)，可以直接一次性作為成本扣除嗎

甘蔗追問(wèn)

2024-01-30 20:29

個(gè)體戶(hù)年度匯算清繳的時(shí)候，成本那些數(shù)據(jù)如果任意填會(huì)怎樣呢？能填得了嗎？

廖君老師解答

2024-01-30 20:29

您好，這個(gè)當(dāng)然可以呀，本年的所得稅計(jì)算時(shí)成本就有20萬(wàn)了，但是這是所得稅優(yōu)惠，我們財(cái)務(wù)賬面上還是以前直線(xiàn)法折舊哦

500萬(wàn)以下會(huì)計(jì)上固定資產(chǎn)一次性計(jì)入成本費(fèi)用，是在核實(shí)企業(yè)所得稅時(shí)候可以一次性進(jìn)入成本列支。只是在企業(yè)所得稅法規(guī)定成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)上還是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定結(jié)合公司固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
500萬(wàn)元的固定資產(chǎn)允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用，不再分年度計(jì)算折舊。分財(cái)務(wù)稅務(wù)兩部分處理:
財(cái)務(wù)上:依然入固定資產(chǎn)，按月計(jì)提折舊
稅務(wù)上:匯算清繳時(shí)，《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》里填
列一次性扣除
注意:企業(yè)享受固定資產(chǎn)加速折舊政策時(shí)，不強(qiáng)制要求企業(yè)稅收和會(huì)計(jì)處理一致，允許存在稅會(huì)差異。

甘蔗追問(wèn)

2024-01-30 20:35

如果確實(shí)沒(méi)有成本票，匯算清繳那里，需要填成本的位置任意填，填得了嗎？

廖君老師解答

2024-01-30 20:38

您好，沒(méi)有成本票咱的報(bào)表里沒(méi)有金額，匯繳表您填當(dāng)然是可以填的，但是我們填的數(shù)據(jù)跟財(cái)務(wù)報(bào)表不一樣，這個(gè)不行的呀