丁小丁老師 解答

2024-02-07 11:15

您好！12月支付貨款就不用增加庫存商品了，你11月底收到發票，就確認了全部的200庫存商品了，12月只要做銀行存款支付的憑證就可以了，
借：預付賬款100
貸：銀行存款100

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-07 11:34

老師，是的，12月份我忘記了，做了確認庫存，現24年1月份了，我要怎么修改，如何做分錄？

丁小丁老師 解答

2024-02-07 11:47

您好！紅字沖掉多確認的庫存就好了，也就是做相反分錄

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-07 12:02

老師那100的負債呢，怎么做分錄在1月份，12月份我沒有沖掉？只是做了確認庫存的分錄

丁小丁老師 解答

2024-02-07 13:36

您好！沒有預付賬款了呀，200都付了，預付賬款余額也平了哦

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-07 14:05

老師，可是我的帳上還有負債，麻煩你看一下，我上面的分錄是不是哪里做錯了

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-07 14:09

老師，這是我確認庫存時的分錄？

丁小丁老師 解答

2024-02-07 14:10

您好！暫估的憑證也截個圖

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-07 14:11

12月份只是確認了庫存減少了銀行存款，忘記沖負債了，現在1月份我要怎么做分錄？付款時做的分錄如下：借：庫存商品-暫估100，貸預付帳款-A公司100，借預付帳款-A公司100，貸銀行存款100，

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-07 14:26

麻煩老師看一下

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-07 14:27

對方還有一張，麻煩老師看一下

丁小丁老師 解答

2024-02-07 14:38

您好!你實際最后的庫存是294萬？那就沒錯，那你們不就是還有100多萬沒支付嗎？

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-07 15:18

你好，老師，款已經是全部給的了載圖我發不上來，我是每次付款了做分錄是都是入庫存商品暫估的，而且對方還欠我們票呢，到12月份為止，我沒有辦法可以把全部截圖發上來，11月份+12月份我們總共付款500多萬的，實際收到發票294，因十二月份付款時我沒有把100多萬的負債沖掉，都是走借庫存商品暫估，貸預付帳款，借預付帳款，貸銀行存款，所以我多做了庫存也沒有把100多萬負債沖掉，現在24年1月份我不知道 怎么做分錄？因為跨年了，帳上庫存多了，而且負債沒有沖掉

丁小丁老師 解答

2024-02-07 15:21

您好！如果只是多確認了庫存和預付賬款，那就做相反分錄，把多的100多萬沖紅，這個不涉及損益
借：庫存商品  -100
貸：預付賬款-100

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-07 15:41

老師，那我在24年1月份直接這個分錄？不涉及損益就不會影響23年企業所得稅對么？
借：庫存商品  -100
貸：預付賬款-100

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-07 15:54

老師，另外我要附什么憑證在后面？

丁小丁老師 解答

2024-02-07 15:56

您好！是的，不影響所得稅，更正憑證不需要附件，摘要里面寫明更正幾月幾號憑證即可

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-07 17:21

好的，謝謝老師

丁小丁老師 解答

2024-02-07 17:40

不客氣，有問題再溝通