粉色爆米花???????? 追問

2024-02-08 09:58

資本公積入賬是265.17，只沖減258嗎

冉老師 解答

2024-02-08 10:03

是的，因為中間企業有使用

粉色爆米花???????? 追問

2024-02-08 10:12

借固定資產 2651700
貸資本公積 2651700
 
借預收賬款 2580000
累計折舊 10496.31
資產處置損益 184060.83
貸固定資產 2651700
應交稅費應交增值稅 122857.14
 
借稅金及附加 14302.15
貸銀行存款 14302.15
 
借資本公積258 2580000
貸銀行存款258 2580000

粉色爆米花???????? 追問

2024-02-08 10:14

老師你看就是這樣做嗎，附加稅是直接借稅金及附加  貸銀行存款，   不用計提嗎，

冉老師 解答

2024-02-08 10:15

是的，不用計提，這個，

冉老師 解答

2024-02-08 10:15

老師看了分錄，沒有問題的

粉色爆米花???????? 追問

2024-02-08 10:17

那么交完附加稅、增值稅，剩余2442840.71要上交財政，賬務怎么處理

冉老師 解答

2024-02-08 10:21

實際上交的時候
借資本公積
貸銀行存款

粉色爆米花???????? 追問

2024-02-08 10:24

老師，您給的分錄數字是沒有扣除已繳納的稅款的，借資本公積2580000    貸銀行存款2580000   。。。但是我們扣除稅款只交剩下的2442840.71，  這個資本公積沖減的就不是258這個數字，怎么辦

冉老師 解答

2024-02-08 10:26

因為老師最初寫的不知道具體上交金額

冉老師 解答

2024-02-08 10:26

最后一個分錄上交分錄
按照實際上交金額
借資本公積
貸銀行存款

粉色爆米花???????? 追問

2024-02-08 10:29

老師，這個資本公積只是個數字，不是錢，就因為中間使用過，所以不能沖減完，留著有什么用

冉老師 解答

2024-02-08 10:30

因為中間的計提折舊，你們使用了資產價值，所以有差額

冉老師 解答

2024-02-08 10:31

這個是正常的，老師以前審計的也有這種情況

粉色爆米花???????? 追問

2024-02-08 10:36

這個掛在賬上，以后一般都可以怎么處理呢

冉老師 解答

2024-02-08 10:38

資本公積是所有者權益科目，可以有余額

粉色爆米花???????? 追問

2024-02-08 10:41

就是因為不確認收入，所以增值稅就直接貸應交增值稅，  繳納的時候借應交增值稅  貸銀行存款就出去了嗎

冉老師 解答

2024-02-08 10:42

是的，同學，是這樣的