笨笨的夕陽 追問

2024-02-12 12:13

年度匯算的，一個是填本年的稅收折舊，一個是稅法口徑的累計折舊（包含以前年度）對吧

立峰老師 解答

2024-02-12 12:25

第5列“稅收折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額。（填寫的是本年的）

第8行至第14行、第26行第5列“稅收折舊、攤銷額”：填報享受相關加速折舊、攤銷優惠政策的資產，采取稅收加速折舊、攤銷或一次性扣除方式計算的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。本列僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”月份的金額合計。如，享受加速折舊、攤銷優惠政策的資產，發生本年度某些月份其“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”，其余月份其“稅收折舊、攤銷額”小于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”的情形，僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”月份的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。

立峰老師 解答

2024-02-12 12:25

第8列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規定計算的累計（含本年）資產折舊、攤銷額。

立峰老師 解答

2024-02-12 12:25

是的，同學，理解的非常正確。