扶朕起來朕還能學 追問

2024-02-15 22:05

怎么是轉回，不是退稅回來嗎

廖君老師 解答

2024-02-15 22:06

您好，遞延所得稅資產為啥有退稅呀，這是稅會差異產生的呀

扶朕起來朕還能學 追問

2024-02-15 22:15

第一年多交了，第二年不是少交嗎

扶朕起來朕還能學 追問

2024-02-15 22:17

企業銷售產品提供的產品質量保證，預估 10 萬元，假設第一年和第二年會計利潤都是 100 萬元，第二年實際發生質量保證，這兩年的所得稅費用分錄分別怎么做

廖君老師 解答

2024-02-15 22:46

您好，遞延所得稅不是實交所得稅，根本沒有多交，預計的銷售費用本來就不稅前扣除，在原會計利潤基礎上納稅調增
2 第一個納稅調增10 ，交稅的利潤110（會計利潤100，不考慮這個會計利潤就是110），第2年實際發生的銷售費用可以稅前扣除，沖回之前的計提-10，本年實際發生時10，沒有影響本年的利潤，第2年按100交所得稅，
3 第一年實際利潤110，第二年實際利潤100，稅根本沒有多交的

扶朕起來朕還能學 追問

2024-02-15 22:55

第一年的分錄不是這個嗎
借：所得稅費用25
遞延所得稅資產2.5
貸：應交稅費——所得稅27.5
第二年的呢

廖君老師 解答

2024-02-15 22:56

您好，借：所得稅費用25

貸：應交稅費——所得稅25
實際發生時，沖回原分錄，再做銷售費用那個分錄

扶朕起來朕還能學 追問

2024-02-15 23:04

麻煩寫完整，謝謝

廖君老師 解答

2024-02-15 23:05

您好，第一年的分錄不是這個嗎
借：所得稅費用25
遞延所得稅資產2.5
貸：應交稅費——所得稅27.5
第二年的
借：所得稅費用25
貸：應交稅費——所得稅25

扶朕起來朕還能學 追問

2024-02-15 23:33

后面的遞延所得稅資產呢

廖君老師 解答

2024-02-15 23:43

您好，對對，我把這個漏了
第一年的分錄
借：所得稅費用25
遞延所得稅資產2.5
貸：應交稅費——所得稅27.5
第二年的
借：所得稅費用27.5
貸：應交稅費——所得稅25
    遞延所得稅資產2.5