。 追問

2024-02-18 09:13

那800差額放到哪里去呢？借是什么  貸是什么  因?yàn)楝F(xiàn)在單體報(bào)表是不平衡的就是差這個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:14

以前這個(gè)差額正確的分錄是什么

。 追問

2024-02-18 09:20

以前是：1月
借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅  200
貸：以前年度損益調(diào)整   200
借 ：以前年度損益調(diào)整200 
貸：利潤分配-未分配利潤 200

在23年12月份的時(shí)候  這個(gè)科目就變成了
借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅  1000
貸：以前年度損益調(diào)整   1000
借 ：以前年度損益調(diào)整1000
貸：利潤分配-未分配利潤 1000

那現(xiàn)在我做1月份合并報(bào)表的時(shí)候 確認(rèn)了1000元，那800差額提前確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅1000元嗎？

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:26

你這個(gè)科目就要平了都

。 追問

2024-02-18 09:29

所以，老師怎么做呢？是我上面說的那樣提前確認(rèn)以前年度損益調(diào)整嗎？還是？

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:32

不需要額外的賬務(wù)處理了現(xiàn)在

。 追問

2024-02-18 09:33

不需要我不平啊？我1月份確認(rèn)了1000元  我還有800差額呢？本來1月份以前年度損益是200的哦  現(xiàn)在變成了我提前確認(rèn)了那800呀

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:35

你這里就是應(yīng)交稅費(fèi)有余額，你需要退稅沖平這樣看分錄是

。 追問

2024-02-18 09:37

這個(gè)是補(bǔ)計(jì)提往年的企業(yè)所得稅哦，不是退稅哦

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:38

那你的分錄錯(cuò)了，補(bǔ)提應(yīng)該是
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅

。 追問

2024-02-18 09:39

老師，我還是沒有理解，如果不是應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目呢，是生產(chǎn)成本呢？

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:39

那那個(gè)科目是什么？原材料還是庫存商品名？

。 追問

2024-02-18 09:44

那你的分錄錯(cuò)了，補(bǔ)提應(yīng)該是
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅

老師 這個(gè)分錄是你這樣的 我寫錯(cuò)了，那現(xiàn)在我怎么調(diào)呢這個(gè)差額

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:45

你把分錄全部反過來寫需要，兩個(gè)分錄都分過來
借借以前年度損益調(diào)整1000
貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅1000


借利潤分配-未分配利潤 1000
貸借以前年度損益調(diào)整1000

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:46

實(shí)際繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅1000
貸銀行存款1000

。 追問

2024-02-18 09:49

那老師，說白了，我現(xiàn)在把那個(gè)差額800  是要提前確認(rèn)以前年度損益調(diào)整的意思對(duì)吧？就是本來是200的  我現(xiàn)在確認(rèn)了1000以前年度損益調(diào)整，那我就要把；另外800的差額提前確認(rèn)了對(duì)吧 這樣才對(duì)的意思嗎

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:50

是的，實(shí)際繳納時(shí)這個(gè)分錄就全部平了

。 追問

2024-02-18 09:50

我明白了，謝謝老師

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:50

不客氣，祝你新年快樂