小魚兒 追問

2024-02-20 16:48

還想問下老師， 我們公司有進(jìn)料加工，是每年4月30號(hào)前要把上年的去稅務(wù)局核銷，這個(gè)有操作的流程嗎？

郭老師 解答

2024-02-20 16:53

獲取反饋數(shù)據(jù)
操作路徑如下：【我要辦稅】-【出口退稅管理】-【出口退（免）稅申報(bào)】-【進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷申請(qǐng)】模塊
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①在線核銷申請(qǐng)
選擇【在線申報(bào)】＞【加貿(mào)數(shù)據(jù)下載】＞【數(shù)據(jù)下載】
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輸入需獲取反饋的年度并確認(rèn)。
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完成后，可在下方查看到下載結(jié)果。
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在【數(shù)據(jù)查詢】模塊，則可以分別查詢到已反饋的已核銷手冊(cè)（賬冊(cè)）冊(cè)數(shù)據(jù)及已核銷進(jìn)出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)。
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注意：系統(tǒng)無論是否存在手冊(cè)（賬冊(cè)）冊(cè)核銷信息，均反饋核銷報(bào)關(guān)單信息。所以會(huì)出現(xiàn)“已核銷手/賬冊(cè)數(shù)據(jù)查詢”未能查到，但 “已核銷進(jìn)口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)查詢”和“已核銷出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)查詢”模塊中可查詢到已反饋進(jìn)出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)情況哦！企業(yè)可根據(jù)需要分別在相應(yīng)的數(shù)據(jù)查詢模塊導(dǎo)出明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。

②離線核銷申請(qǐng)
選擇【離線申報(bào)】＞【進(jìn)料加工核銷反饋】，輸入需獲取反饋的年度并申請(qǐng)反饋，查詢申請(qǐng)所需年度反饋文件，下載后將反饋數(shù)據(jù)讀入離線申報(bào)軟件
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小貼士：反饋年度一般情況下為自然年度的上一年；如企業(yè)擬申報(bào)核銷的手冊(cè)（賬冊(cè)）冊(cè)跨年的，則需填寫涉及到的所有年度。二次核銷的，填寫擬二次核銷的手冊(cè)（賬冊(cè)）冊(cè)涉及的年度。如：企業(yè)在2023年擬申報(bào)核銷某E賬冊(cè)的20211201-20220525周期，則反饋年度應(yīng)填寫2021、2022。

2、報(bào)送簡并優(yōu)化后的《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷表》
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表單增設(shè)“核銷起始日期”、“核銷截止日期”兩個(gè)欄次，賬冊(cè)必須在這兩個(gè)欄次分別錄入申報(bào)核銷的周期起止日。（注意：同一賬冊(cè)的申報(bào)核銷周期必須是連續(xù)的。即企業(yè)本次申報(bào)的該賬冊(cè)的“核銷起始日期”必須為該賬冊(cè)其他已申報(bào)核銷周期的“核銷截止日期”的次日。不同周期間不得重疊）。
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3、企業(yè)核對(duì)獲取的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋數(shù)據(jù)后，與實(shí)際業(yè)務(wù)不一致的，應(yīng)同時(shí)報(bào)送簡并優(yōu)化后的《已核銷手冊(cè)（賬冊(cè)）海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整表》
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4、生成申報(bào)數(shù)據(jù)后，進(jìn)行數(shù)據(jù)自檢，自檢無誤后正式申報(bào)。同時(shí)，按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，提供紙質(zhì)資料進(jìn)行手冊(cè)核銷審核確認(rèn)。
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5、核銷確認(rèn)后，如存在“應(yīng)調(diào)整不得免征和抵扣稅額”，企業(yè)需在確認(rèn)后的首次納稅申報(bào)時(shí)填列增值稅申報(bào)表附表二18欄次，進(jìn)行申報(bào)調(diào)整；“應(yīng)調(diào)整免抵退稅額”則會(huì)參與核銷確認(rèn)后最近一期的免抵退稅計(jì)算。

小魚兒 追問

2024-02-20 16:57

謝謝老師， 圖片呢？

郭老師 解答

2024-02-20 16:57

圖片我現(xiàn)在沒法給你發(fā)過來。

郭老師 解答

2024-02-20 16:57

按照你上面的圖片里面寫就可以了。