霧 追問

2024-02-21 14:34

老師，你好。會計科目對嗎？有沒有搞反

小菲老師 解答

2024-02-21 14:34

同學，你好
會計科目是可以的

霧 追問

2024-02-21 14:39

老師，那社保支付的會計分錄是什么a

小菲老師 解答

2024-02-21 14:40

同學，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金

霧 追問

2024-02-21 14:41

如果是當月發放工資呢？謝謝老師

小菲老師 解答

2024-02-21 14:42

同學，你好
分錄一樣的