阡陌紅塵。 追問

2024-02-26 09:17

是的，這個公司要注銷

明&老師 解答

2024-02-26 09:18

同學你好，請問應付賬款暫估還有余額嗎

阡陌紅塵。 追問

2024-02-26 09:19

沒暫估過啊……。

明&老師 解答

2024-02-26 09:20

同學，那你確保庫存商品都是有發票，入賬的，對嗎？

阡陌紅塵。 追問

2024-02-26 09:23

是的是的老師……

明&老師 解答

2024-02-26 09:25

那很簡單，就是把余額轉到主營業務成本即可，借 主營業務成本 貸 庫存商品

阡陌紅塵。 追問

2024-02-26 09:32

我們用的是金碟系統，業務連財務系統，我們是確認收入后自動結轉成本的。老師的意思是我月末在業務系統里做借：主營業務成本    貸：庫存商品      就可以了？

明&老師 解答

2024-02-26 09:41

對，只要把庫存做平就行了。

阡陌紅塵。 追問

2024-02-26 09:48

因為系統自動結轉時沒有憑證生成，只能自己在財務系統里做一筆分錄，這樣做完期末結轉損益后本年利潤是負數（庫存商品結轉了9萬多），所以本年利潤余額就是-9萬多，這沒有問題吧？

明&老師 解答

2024-02-26 09:48

沒問題，庫存轉損益后，就會導致你利潤減少-9萬多的。

阡陌紅塵。 追問

2024-02-26 09:52

這結轉的庫存不用繳增值稅嘛？正常確認收入需要繳，這沒確認收入能直接結轉成本嘛？

明&老師 解答

2024-02-26 09:56

同學你好，老師的想法是，結轉這筆庫存是原因是這筆9萬多是之前未產品漏結轉的部分，本期補充結轉，結轉不用繳納增值稅，只有銷項大于進項的情況才需要繳增值稅。

阡陌紅塵。 追問

2024-02-26 10:04

我這就是每期沖完預收款剩余的庫存商品，目前預收賬款余額為0，我這情況不屬于剩余庫存嘛，我像老師說的做一筆結轉稅務查不會有問題嘛

明&老師 解答

2024-02-26 10:08

同學你好，預收賬款是0，只能代表你的發票都到了，不能證明這個有沒有剩余庫存的，你賬上出了余額，1.往期庫存少結轉。2.盤虧。按1就是老師的思路，按2的話，盤虧處理，做到管理費用里面，對應的進項要做進項稅額轉出處理。

阡陌紅塵。 追問

2024-02-26 10:09

老師我的意思是庫存需要對外銷售，不是才可以這樣做結轉分錄的嗎？我這沒銷售直接結轉不用有問題嘛

明&老師 解答

2024-02-26 10:10

庫存需要對外銷售，不是才可以這樣做結轉分錄的嗎？----不是必須的，因為稅務系統不會一筆一筆的核查，您12余額本來就有銷售額，沒什么問題。

阡陌紅塵。 追問

2024-02-26 10:12

那稅局不會查我到底庫存是不是少結轉了，因為我自己也不知道是什么原因造成的

明&老師 解答

2024-02-26 10:13

只是這一筆，稅務不會核查到的，而且后續你都注銷了沒有新業務。別太擔心。

阡陌紅塵。 追問

2024-02-26 10:20

我12月銷售沒有進項抵，也繳了銷售部分的增值稅，所以2月份再做結轉成本的分錄就不涉及繳任何稅了

明&老師 解答

2024-02-26 10:24

是的，只是結轉成本，會減少利潤，不會影響增值稅和所得稅。