溪客 追問

2024-02-26 11:35

做賬的時候需要單獨核算嗎？

小小霞老師 解答

2024-02-26 11:46

建議是單獨核算的呢，這樣方便后續查賬

溪客 追問

2024-02-26 12:33

我們平常都是有留底，用不到這個抵減額，抵減一直有余額，這情況每個月都要做賬加計抵減嗎？是記入到“其他收入”或者“營業外收入”？

小小霞老師 解答

2024-02-26 13:21

稍等我這邊看一下

小小霞老師 解答

2024-02-26 13:24

每個月都有新增留底的話，需要做賬務處理。那個增值稅申報表4上面的數據，要和你做賬數據加計抵減額對上。加計抵減的金額記“其他收益”科目。

溪客 追問

2024-02-26 14:03

老師，請看圖，是這樣做嗎？我們沒有遞延收益科目，怎么做？（小企業會計準則）

小小霞老師 解答

2024-02-26 14:04

小企業會計準則就走營業外收入

溪客 追問

2024-02-26 14:08

意思第一步計提的時候直接計入營業外收入是嗎？我們公司平常用不到加計抵減額，出口較多，每個月都有留底，這情況每個月也需要計提計入到“營業外收入”嗎？

小小霞老師 解答

2024-02-26 14:23

這個就不需要的呢，等你實際用了加計抵減才需要走營業外收入的呢

溪客 追問

2024-02-26 14:46

我每個月加計抵減額都要核算，增值稅申報表表四根據每個月實際情況填寫，每個月有留底，實際賬務不用做加計抵減的分錄是嗎？（制造業進項稅額加計抵減5%，納稅人應單獨核算加計抵減額的計提、抵減、調減、結余等變動情況，是指每個月的增值稅申報表附表四？）

小小霞老師 解答

2024-02-26 15:58

是的呢，實際賬務要等你有發生才做