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樸老師

職稱： 會計師

2024-02-27 11:54

會費收入的會計分錄：
當收到會費收入時，會計分錄為：


借：銀行存款
貸：會費收入


這里的“會費收入”屬于損益類科目，用于核算會費收入情況。


會費收入的結轉分錄：
在會計期末，需要將“會費收入”科目余額轉入“本年利潤”科目，會計分錄為：


借：會費收入
貸：本年利潤


這樣，“會費收入”科目的余額就被結轉到“本年利潤”科目，反映了當期實現的會費收入。


培訓費收入的會計分錄：
當收到培訓費收入時，需要確認收入并計算應交的增值稅銷項稅，會計分錄為：


借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅金-增值稅-銷項稅


這里的“主營業務收入”用于核算主要的經營業務活動所帶來的收入，“應交稅金-增值稅-銷項稅”用于核算應交的增值稅銷項稅額。


培訓費收入的結轉分錄：
同樣，在會計期末，需要將“主營業務收入”科目余額轉入“本年利潤”科目，會計分錄為：


借：主營業務收入
貸：本年利潤


同時，將“應交稅金-增值稅-銷項稅”科目余額轉入“本年利潤”科目，會計分錄為：


借：本年利潤
貸：應交稅金-增值稅-銷項稅


這樣，“主營業務收入”和“應交稅金-增值稅-銷項稅”科目的余額就被結轉到“本年利潤”科目，反映了當期實現的培訓費收入和應交的增值稅銷項稅額。

艷艷 追問

2024-02-27 11:55

老師，我們是民非企業呀

艷艷 追問

2024-02-27 11:56

你告訴我一些錯誤的

樸老師 解答

2024-02-27 12:03

不好意思
忘記了
你做
借銀行
貸限定性收入


這樣
有限定性用途的

艷艷 追問

2024-02-27 12:07

不對老師，你幫我轉其他老師巴

樸老師 解答

2024-02-27 12:16

我這里轉不了
你得重新提問
不免稅的
借銀行
貸主營業務收入
貸銷項
結轉就是結轉到非限定性凈資產

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相關問題討論
肖像和進象是你發票上的稅額。
2022-03-27 14:54:47
嗯對，您好，是這樣做分錄的
2022-02-09 11:29:59
您好，您這個是什么意思？
2023-10-29 17:24:10
你好，一般收到貨款的金額是含稅的，借方銀行存款，你的分錄是正確的。
2021-09-30 17:43:53
你好，主營業務收入在借方的，這個是什么業務的？第二個分錄做反了。然后第一個分路，主營業務收入改成工程結算
2023-08-04 19:20:41
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