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王曉曉老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2024-03-01 13:57

同學你好，利潤是負的就不需要計提所得稅了

wx杰 追問

2024-03-01 14:01

我是說遞延所得稅

王曉曉老師 解答

2024-03-01 14:04

借:遞延所得稅資產200*后續企業所得稅稅率
貸:所得稅費用

wx杰 追問

2024-03-01 14:06

那這個遞延所得稅需要計提嗎 必須還是非必須？

王曉曉老師 解答

2024-03-01 14:15

其實實操中很多企業都沒有計提

王曉曉老師 解答

2024-03-01 14:16

而且小企業會計準則中不包含遞延所得稅科目，就說不用提

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相關問題討論
你好，沖銷多計提就是了 借；應交稅費——企業所得稅，貸；所得稅費用
2019-10-30 09:04:16
您好，不需要調減 再不分錄 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費——應交企業所得稅
2020-05-19 09:48:30
是的，12月是否需要計提所得稅得看情況的哈，每個季度的末月如果是盈利算下來需要交就需要計提所得的說
2022-01-13 15:53:37
可以的，借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業所得稅。
2022-02-10 17:27:39
你好，軟件操作是先過賬，結轉損益，然后看利潤表利潤總額是多少計算出所得稅金額 然后反過賬，錄入所得稅計提分錄，然后過賬，結轉損益的
2018-07-05 12:50:55
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