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送心意

易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2023-06-11 20:35

同學您好，同時調整未分配利潤
  借：以前年度損益調整-所得稅。貸：應交稅費-應交所得稅
     借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

實務中中，小企業會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存

執子手，與子老 追問

2023-06-11 20:44

每季度計提的分錄和預繳的分錄呢

易 老師 解答

2023-06-11 20:52

同學您好，借：所得稅費用，貸：應交稅費-所得稅
借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款

執子手，與子老 追問

2023-06-11 20:59

假如以前年度交多所得稅的分錄呢

易 老師 解答

2023-06-11 21:01

同學您好，借：應交稅費貸：以前年度損益調整
 
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應交稅費

執子手，與子老 追問

2023-06-11 21:05

小企業會計準則呢

易 老師 解答

2023-06-11 21:14

同學您好， 借：銀行存款
貸： 利潤分配-未分配利潤

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相關問題討論
你好，沖銷多計提就是了 借；應交稅費——企業所得稅，貸；所得稅費用
2019-10-30 09:04:16
您好，不需要調減 再不分錄 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費——應交企業所得稅
2020-05-19 09:48:30
是的，12月是否需要計提所得稅得看情況的哈，每個季度的末月如果是盈利算下來需要交就需要計提所得的說
2022-01-13 15:53:37
可以的，借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業所得稅。
2022-02-10 17:27:39
你好，軟件操作是先過賬，結轉損益，然后看利潤表利潤總額是多少計算出所得稅金額 然后反過賬，錄入所得稅計提分錄，然后過賬，結轉損益的
2018-07-05 12:50:55
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