張曉慶老師 解答

2024-03-04 13:34

購入：
借：庫存商品
       進項稅
貸：銀行

捐贈

借：營業外支出
       庫存商品（賬面金額）
       銷項稅(市場價計算銷項稅，這里同進項，因為購入即市場價)


直接捐贈不能稅前扣除。

張曉慶老師 解答

2024-03-04 13:43

同時，企業所得稅匯算清繳，需要視同銷售。

微微一笑...... 追問

2024-03-04 13:44

謝謝老師

張曉慶老師 解答

2024-03-04 13:48

不客氣，祝工作順利。

微微一笑...... 追問

2024-03-04 13:59

老師，如果是業主交物業費送給業主，是不是不用代交個稅 ，也可以所得稅稅前扣除？

張曉慶老師 解答

2024-03-04 14:09

你好，外購禮品用于贈送給客戶且該贈送和銷售商品無關就需要按照“偶然所得”代扣代繳個人所得稅。

你這與銷售商品有關，不需要代交個稅。
但是這屬于宣傳費，得按宣傳費比例稅前扣除。