王曉曉老師 解答

2024-03-04 14:30

1.罰沒的10萬，不可以稅前扣除，調增10萬

王曉曉老師 解答

2024-03-04 14:31

2.國債利息免稅，調減20萬

王曉曉老師 解答

2024-03-04 14:31

更正2.國債利息免稅，調減6萬

王曉曉老師 解答

2024-03-04 14:33

3.稅法不認可公允價值，所以調減30萬，并且確認遞延所得稅負債30*25%=7.5

王曉曉老師 解答

2024-03-04 14:38

4.會計計提折舊金額2019年計提200*4/10=80.2020年計提200*3/10=60.稅法計提折舊每年都是200/5=40。本年調增20萬。19年確認遞延所得稅資產40*25%=10.本年確認遞延所得稅資產60*25%-10=5

王曉曉老師 解答

2024-03-04 14:42

5，研究費用加計扣75%.攤銷加計扣75%.攤銷金額本來是300/5/2=30.所以加計扣除(100+30)*75%=97.5，納稅調減97.5

王曉曉老師 解答

2024-03-04 14:44

預計負債，不可以稅前扣除，納稅調增3萬，實際發生的數納稅調減2.5萬，余額是8-2.5=5.5.本年確認遞延所得稅資產0.5*25%=0.125

知足常樂 追問

2024-03-04 14:53

那老師，可以把這些都用會計分錄表示出來嗎

王曉曉老師 解答

2024-03-04 14:56

這里只有遞延需要做分錄，其他都是調表不調賬，遞延就是借或貸:所得稅費用借:遞延所得稅資產或貸:遞延所得稅負債