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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2024-03-06 09:49

同學，你好
要計提的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

梅 追問

2024-03-06 10:06

應交個人所得稅這部分是公司代繳，個人承擔，直接從工資收入中扣除是吧，工資是要扣除社保部分超過年累計6萬元才要交個稅是吧，每年的個稅個人清繳是要下載個稅APP,另外具體哪些項目可以扣除可以發(fā)一下么

小菲老師 解答

2024-03-06 10:13

同學，你好
是的
個人所得稅專項附加扣除項目包括 子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人、嬰幼兒照護 七項。

梅 追問

2024-03-06 10:20

也就是說社保部分（包括單位和個人兩部分）是從工資收入扣除后的超過部分才要交個稅對嗎

小菲老師 解答

2024-03-06 10:23

同學，你好
個人只扣除個人部分的社保

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相關問題討論
單位是應付職工薪酬，個人是其他應付款或其他應收款
2022-03-18 11:01:32
你好，先去社保局開戶，然后申請社?？?/div>
2019-06-29 15:02:03
您好，這個是叫社會保險費
2022-08-10 14:27:50
這個核算的是單位的社保
2020-02-21 16:54:05
您好，這個計入營業(yè)外支出就可以
2026-04-03 11:39:10
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