高挑的麥片 追問

2024-03-07 16:28

那要怎么結轉呢？，能否把這一整個流程的會計分錄列出來，我照著流程做賬就好了比如，暫估入庫怎么沖回，然后又怎么進行下一步，一直到銷售回款分錄，到最后結賬，所有的會計分錄

易 老師 解答

2024-03-07 16:31

會計分錄流程包括：暫估入庫時，借庫存商品，貸應付賬款-暫估；收到發票沖回暫估，再按發票金額入賬；銷售時，借應收賬款，貸銷售收入、應交稅金；回款時，借銀行存款，貸應收賬款；月底結賬，將損益類科目結轉到本年利潤。注意根據實際情況調整分錄。

高挑的麥片 追問

2024-03-07 16:51

本月貨品銷售出去了，但是雙方還沒對賬，不確定銷售金額，比如說2月銷售貨出去，3月才會對賬確認金額，然后開票，對方付款，因為不能確定，2月份銷出去的這批貨，可能有些貨品，甲方會放到4月份對賬

易 老師 解答

2024-03-07 16:56

本月貨品已銷售但尚未對賬，銷售金額暫不確定。部分貨品可能延遲至下月對賬。因此，2月份的銷售收入暫無法準確核算。待3月對賬確認金額后，再行開票收款。期間需做好銷售記錄，確保后續賬務處理準確無誤。

高挑的麥片 追問

2024-03-07 17:03

就是說不確定收入的情況下，先不做賬，等確認收入金額了再做賬對嗎？如果這樣的話庫存對不上，貨已經發出去了，我能不能做，借:發出商品，貸:庫存商品

易 老師 解答

2024-03-07 17:06

在不確定收入的情況下，確實建議先不做賬，待確認收入金額后再進行賬務處理。若貨已發出但收入未確認，為保持庫存準確性，可以做借：發出商品，貸：庫存商品的分錄，以反映庫存的減少。待收入確認后，再結轉相關成本和收入。

高挑的麥片 追問

2024-03-07 17:12

怎么結轉呢，比如確認收入了，怎么做分錄，然后怎么結轉，這一流程的結束

易 老師 解答

2024-03-07 17:16

您好，借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅金-應交增值稅(銷項稅額）借：主營業務成本，貸：發出商品

高挑的麥片 追問

2024-03-07 17:31

那我采購原材料，做暫估入庫，收到發票再沖回，之后的會計分錄怎么做？然后怎么結轉

易 老師 解答

2024-03-07 17:35

采購原材料暫估入庫時，會計分錄為借原材料（暫估）、貸應付賬款（暫估）。收到發票后，沖回暫估，再憑發票入賬。月末，根據領料單結轉成本。確保原材料與應付賬款準確對應，成本合理分攤。具體操作需遵循會計準則，確保財務記錄真實可靠。

高挑的麥片 追問

2024-03-07 17:49

憑發票入賬的會計分錄怎么做，結轉的分錄怎么做，

易 老師 解答

2024-03-07 17:54

憑發票入賬的會計分錄通常是借相關成本費用科目（如原材料、辦公費等），貸應付賬款或銀行存款。結轉分錄則根據業務性質而定，如成本結轉為借生產成本，貸相關成本費用科目；收入結轉為借相關收入科目，貸本年利潤。具體操作需根據會計準則和企業實際情況進行。

高挑的麥片 追問

2024-03-07 18:19

那我前面的發出商品，這個科目怎么來的，只有庫存商品這個科目呀

易 老師 解答

2024-03-07 18:23

已發出但收入未確認，為保持庫存準確性，可以做借：發出商品，貸：庫存商品

高挑的麥片 追問

2024-03-07 18:30

我的意思是，科目里只有庫存商品，沒有發出商品，采購進來的原材料也都后面結轉庫存商品，那發出商品怎么來的，我沒有采購回來，怎么發出

易 老師 解答

2024-03-07 18:32

如果科目設置只有庫存商品而沒有發出商品，且原材料最終都結轉至庫存商品，那么“發出商品”可能指的是從庫存商品中銷售或轉移出去的商品。在實際操作中，即便沒有單獨設置發出商品科目，也應通過庫存商品的減少來反映商品的發出，確保賬實相符。

高挑的麥片 追問

2024-03-07 18:36

那我的會計分錄直接寫借:發出商品，貸庫存商品就可以了對嗎，需要二級科目嗎？

易 老師 解答

2024-03-07 18:37

學員您好，是的，對的