老師，你好，我單位簽訂一個(gè)工程施工合同，工程施工1/3，預(yù)定了近60萬(wàn)材料，這個(gè)工程取消了，甲方給了補(bǔ)償訂購(gòu)材料款40萬(wàn).我單位補(bǔ)償給供應(yīng)商40萬(wàn)，1.有的供應(yīng)商是定制材料，無(wú)法再次銷售，直接開(kāi)材料發(fā)票給我單位.2.有的供應(yīng)商沒(méi)給開(kāi)發(fā)票，只開(kāi)了違約金收據(jù) ，我應(yīng)該怎么做分錄？我是這樣做的1，收到甲方補(bǔ)償款：借：銀行存款：40.貸：營(yíng)業(yè)外收入：40. 2.供應(yīng)商有發(fā)票的：借：原材料，貸：銀行存款 3.無(wú)材料發(fā)票：借：營(yíng)業(yè)外支出：貸：銀行存款.

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2024-03-13 15:53

1.收到甲方補(bǔ)償款：您單位的分錄是正確的。收到甲方補(bǔ)償款時(shí)，應(yīng)將其計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
借：銀行存款 40萬(wàn)
貸：營(yíng)業(yè)外收入 40萬(wàn)
1.供應(yīng)商有發(fā)票的定制材料：對(duì)于供應(yīng)商開(kāi)具的材料發(fā)票，您單位需要將這些定制材料計(jì)入存貨，并相應(yīng)減少銀行存款。
借：原材料（按發(fā)票金額）
貸：銀行存款（按發(fā)票金額）
如果供應(yīng)商的材料發(fā)票金額與您單位實(shí)際支付的金額有差異，需要按照實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
1.無(wú)材料發(fā)票的違約金收據(jù)：
借：預(yù)付賬款/其他應(yīng)付款（按收據(jù)金額）
貸：銀行存款（按收據(jù)金額）

上官追問(wèn)

2024-03-13 15:56

無(wú)材料發(fā)票的違約金收據(jù)：借：預(yù)付賬款/其他應(yīng)付款（按收據(jù)金額）
貸：銀行存款（按收據(jù)金額）這樣做分錄：那沒(méi)法平帳啊，到時(shí)候，預(yù)付賬款/其他應(yīng)付款一直有余額

上官追問(wèn)

2024-03-13 15:59

而且，收到甲方補(bǔ)償款做營(yíng)業(yè)外收入科目 .收入增加，所得稅增加.有什么辦法，不增加收入嗎？

樸老師解答

2024-03-13 16:00

同學(xué)你好
這個(gè)還可以調(diào)增費(fèi)用

上官追問(wèn)

2024-03-13 16:00

或者，甲方的補(bǔ)償款，有材料的，可以入其他業(yè)務(wù)收入？

上官追問(wèn)

2024-03-13 16:02

怎么調(diào) 增費(fèi)用？

樸老師解答

2024-03-13 16:06

沒(méi)有發(fā)票的調(diào)增哦
或者福利費(fèi)招待費(fèi)按比例調(diào)增

上官追問(wèn)

2024-03-13 16:10

老師，沒(méi)明白我的意思，就是第1筆業(yè)務(wù)，收到補(bǔ)償款，收入增加，所得稅增加.有沒(méi)有別的處理方法.讓收入不那么多？

2.無(wú)材料發(fā)票的違約金收據(jù)：借：預(yù)付賬款/其他應(yīng)付款（按收據(jù)金額）
貸：銀行存款（按收據(jù)金額）這樣做分錄：那沒(méi)法平帳啊，到時(shí)候，預(yù)付賬款/其他應(yīng)付款一直有余額，這余額怎么處理平帳？

樸老師解答

2024-03-13 16:12

同學(xué)你好
1.這個(gè)沒(méi)有辦法
2.可以轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外