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樸老師

職稱： 會計師

2024-03-18 10:02

借應收賬款
貸銀行存款

2020擁抱更好的自己 追問

2024-03-18 10:40

不用打款呀
就是現在我們收貨款，里面有賬扣的費用

2020擁抱更好的自己 追問

2024-03-18 10:41

比如我們應收100，其中只給我們打了90，因為里面有10費用
按道理不應該是借：銀行存款90，銷售費用10，貸：銀行存款100

2020擁抱更好的自己 追問

2024-03-18 10:42

但是現在90收到了，10的發票還沒收到

樸老師 解答

2024-03-18 10:47

借銀行存款90
借費用10
貸應收賬款100
這樣

2020擁抱更好的自己 追問

2024-03-18 10:53

那比如2月收到錢，3月才收到發票
那是把這個發票附在2月憑證后面是嗎

樸老師 解答

2024-03-18 10:55

同學你好
這個可以的

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相關問題討論
借應收賬款 貸銀行存款
2024-03-18 10:02:03
金額太小了，直接更正為發現當年的管理費用就是了
2022-01-25 16:10:25
同學你好 這個不可以的 是個人自己承擔的
2022-04-19 14:38:26
同學，你好 你的意思是，應該做成這個分錄的，對嗎？？ 借：庫存商品 貸：應付賬款
2024-09-06 12:59:58
1.計提專項儲備：借：管理費用貸：專項儲備 這一步驟本身不涉及稅額的處理，因為專項儲備是一種內部的資金儲備，用于特定的目的，如安全檢修等。 1.購買備品備件（入庫時）：如果備品備件入庫時發票尚未收到，可以采用暫估入賬的方式。借：庫存商品（暫估價值）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（如果適用，按暫估價值計算）貸：應付賬款——暫估應付賬款? 2.備品備件領用：備品備件領用時，應當沖減專項儲備。借：專項儲備貸：庫存商品?這里不涉及稅額的處理，因為稅額已經在入庫時計入“應交稅費”科目。 3.付款時：當收到發票并付款時，需要調整之前的暫估入賬，并支付款項。首先，用紅字沖回之前的暫估入賬（包括稅額）：借：庫存商品（紅字）（暫估價值）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（紅字）（按暫估價值計算）貸：應付賬款——暫估應付賬款（紅字）?根據發票金額重新入賬：借：庫存商品（發票金額）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（按發票金額計算）貸：應付賬款?最后，支付款項：借：應付賬款貸：銀行存款? 至于您提到的“公司要付款的時候還要走應付預付科目，便于往來對賬”，這通常是為了更好地管理現金流和供應商關系。在會計處理上，可以根據公司的實際情況和需求，在付款前將款項計入“預付賬款”科目，待收到發票后再從“預付賬款”轉入“應付賬款”并支付款項。但這并不影響稅額的處理，稅額的計算和記錄仍然基于發票金額。
2024-05-20 09:26:29
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