aliy 追問

2024-03-25 17:38

請問老師具體怎么寫，涉及哪些科目

QQ老師 解答

2024-03-25 17:43

你好，安裝項目你們通過什么科目核算的是工程施工嗎？

aliy 追問

2024-03-25 17:45

我只知道是環保公司  然后承包了安裝業務，正確應該用什么科目核算

QQ老師 解答

2024-03-25 17:47

安裝工程跨年度嗎？

aliy 追問

2024-03-25 17:48

一般會跨年度 的

QQ老師 解答

2024-03-25 18:06

環保公司承包項目的會計分錄會涉及多個階段，包括合同簽訂、項目執行、收入確認和成本發生等。以下是一些可能的會計分錄示例，但請注意，具體的會計分錄需要根據實際業務情況、合同條款以及所適用的會計準則來確定：

1. 合同簽訂時：
   - 借：應收賬款（或預付賬款，如果收到預付款）
   - 貸：合同負債（確認合同收入的金額）

2. 收到客戶預付款：
   - 借：銀行存款
   - 貸：應收賬款（減少應收金額）

3. 采購材料和支付工程款項：
   - 借：材料采購、工程施工成本（或在建工程）
   - 貸：銀行存款、應付賬款（支付給供應商或分包商）

4. 材料入庫或開始使用：
   - 借：庫存物資、在建工程
   - 貸：材料采購

5. 工程施工過程中發生的工資和其他直接成本：
   - 借：工程施工成本（或在建工程）
   - 貸：應付職工薪酬、銀行存款（支付工資和其他成本）

6. 完工進度確認收入：
   - 借：合同負債
   - 貸：主營業務收入（根據完工百分比確認的收入）

7. 結轉已確認收入對應的成本：
   - 借：主營業務成本
   - 貸：在建工程（將已確認收入對應的成本轉移到主營業務成本）

8. 項目完工并結算：
   - 借：應收賬款
   - 貸：主營業務收入（最終確認的剩余收入）
   - 借：主營業務成本
   - 貸：在建工程（最終確認的剩余成本）

9. 收到客戶結算款項：
   - 借：銀行存款
   - 貸：應收賬款（減少應收金額）

10. 如果有質保金留存：
    - 借：其他應收款（或應收賬款）
    - 貸：銀行存款（客戶支付的質保金部分）

    當質保期結束且沒有質量問題時：
    - 借：銀行存款
    - 貸：其他應收款（或應收賬款，收回質保金）

aliy 追問

2024-03-25 18:13

老師  里面沒有對應的分錄

QQ老師 解答

2024-03-25 18:15

你好！你指的完成后剩余物資和設備就地處置，設備收入處置費10萬，廢舊材料2萬元分錄？
如果按沖減成本核算的話
借銀行存款藍字
借工程施工紅字
就可以，或者
季度銀行存款
貸其他業務收入
應交稅費
看你上面處理是否開了發票

aliy 追問

2024-03-25 18:29

好的謝謝老師   這個處置是不涉及營業外收支是嗎

QQ老師 解答

2024-03-25 18:31

您好，處置是收入還是虧損？

aliy 追問

2024-03-25 18:59

老師你的意思是安裝工程完工后剩余材料出售的收入應該計入其他業務收入，工程物資不涉及營業外收支科目對吧

QQ老師 解答

2024-03-25 19:14

你好，不屬于營業外收入范圍

aliy 追問

2024-03-25 19:24

謝謝老師，還有個問題，您說沖減工程施工，是不是在建工程也可以？

aliy 追問

2024-03-25 19:37

老師，廢鋼材也直接做到其他業務收入對嗎，請問出售設備和廢鋼要怎么開發票呢

QQ老師 解答

2024-03-25 19:45

你好！靠你啟用的什么科目。開票份話按廢品材料開就可以