老師還得麻煩問下供熱企業(yè)預(yù)收取暖費時候就申報增值稅嗎？企業(yè)所得稅分期取暖時候進(jìn)入收入，這樣稅務(wù)總會比對增值稅和企業(yè)所得稅不同步，總是寫說明，有好的處理方式嗎？還有居民收入是否需要價稅分離呢，如果不做價稅分離，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的比例不對，如果做了價稅分離，填報增值稅收入是帶出來開具發(fā)票的金額是總額不能填報價稅分離，稅務(wù)申報表過不去，應(yīng)該如何解決呢？

答： ?您好！很高興為您解答，請稍等

外貿(mào)出口企業(yè)，收到進(jìn)項發(fā)票已勾選 “出口退稅勾選”，后發(fā)現(xiàn)進(jìn)項發(fā)票開具錯誤且不能重開，進(jìn)項稅額需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？增值稅納稅申報表附列資料（二）申報哪一項？

答： 外貿(mào)出口企業(yè)收到進(jìn)項發(fā)票已勾選 出口退稅勾選，后發(fā)現(xiàn)進(jìn)項發(fā)票開具錯誤且不能重開，進(jìn)項稅額需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。 《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅政策的通知》（財稅〔2012〕39號）規(guī)定，出口企業(yè)申報退（免）稅的貨物，須在退（免）稅申報期截止之日內(nèi)收匯，若未收匯則應(yīng)視同內(nèi)銷貨物征稅。因此，外貿(mào)出口企業(yè)應(yīng)該在申報退（免）稅的貨物收匯后，才能勾選出口退稅勾選，并按規(guī)定申報退（免）稅。 《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第16號）規(guī)定，外貿(mào)出口企業(yè)需要在增值稅納稅申報表附列資料（二）第18欄免、抵、退應(yīng)退稅額中申報進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出金額

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

麻煩問一下我這個木材加工廠，自行開具進(jìn)項的免稅的普票。上個月進(jìn)項普通發(fā)票開了725762.1元，再價稅分離金額791080.69稅款為65318.59，收入是677544.28+稅額88080.72=765625.00，申報增值稅時用的進(jìn)項是74,899.57。收購免稅普票進(jìn)項都不夠，是怎么回事？還是說進(jìn)項的普通發(fā)票不用價稅分離？

答： 你好，進(jìn)項的普通發(fā)票上面的價稅分離后的稅額金額的呢