魚 追問

2024-03-28 15:09

就是原值減折舊后做營業外支出（算 是捐贈吧）

郭老師 解答

2024-03-28 15:10

你好，需要填寫105090這個表格，在這里面有處置固定資產損失。

魚 追問

2024-03-28 15:10

沒有收錢，固定資產清理做了營業外支出，我們是小規模納稅人。

郭老師 解答

2024-03-28 15:11

你好，你看一下處置收益還是損失？就是固定資產的余額在哪個方向最后？

郭老師 解答

2024-03-28 15:12

借營業外支出貸固定資產清理應交稅費，這個不算

魚 追問

2024-03-28 15:19

原分錄是：借累計折舊180萬 借固定資產清理30萬 貸固定資產210萬；清理時借營業外支出—資產捐贈30萬 貸固定資產清理30萬。

郭老師 解答

2024-03-28 15:21

你好，你沒有視同銷售的嗎？

魚 追問

2024-03-28 16:49

沒有，相當于捐贈吧？

郭老師 解答

2024-03-28 16:51

借營業外支出
貸固定資產清理應用稅費需要做這個

魚 追問

2024-03-28 17:55

嗯，我昨天問另一個老師說的不收錢，就等于捐贈，不用繳稅？

郭老師 解答

2024-03-28 17:59

會計實務
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》規定：單位或個體經營者的下列行為，視同銷售貨物：
?（1）將貨物交付他人代銷；
?（2）銷售代銷貨物；
?（3）設有兩個以上機構并實行統一核算的納稅人，將其貨物從一個機構移送其他機構用于銷售，但相關機構設在同一縣（市）的除外；
?（4）將自產或者委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目；
?（5）將自產、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個體經營者；
?（6）將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者；
?（7）將自產、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費；
?（8）將自產、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。

郭老師 解答

2024-03-28 18:00

這個需要拿出政策依據來，我的政策依據是這些。