黃對對 追問

2018-04-10 09:44

計提的折舊費用是記入租賃收入的業務成本嗎？ 
租賃費是一次性收的，那成本按折舊金額分月做嗎？ 
營業執照上寫了租賃服務，能算主營業務收入嗎？

張艷老師 解答

2018-04-10 09:53

1、是的，計入其他業務成本 
2、需要按月分攤的 
3、如果租賃收入占比很大的話，可以算主營業務收入

黃對對 追問

2018-04-10 10:03

針對第二個問題，租賃收入是一次性收取的，租賃發票也是是全額開的，如果是按月分攤收入，應該怎么做分錄呢

張艷老師 解答

2018-04-10 10:13

借：銀行存款  
貸：預收賬款  
        應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 
租期內每月結轉租金收入時： 
借：預收賬款  
貸：其他業務收入

黃對對 追問

2018-04-10 10:15

好的，謝謝老師

黃對對 追問

2018-04-10 10:21

每月的成本分錄這樣寫可以嗎： 
借：業務成本 
貸：累計折舊 
如果是當月買進當月租出，那么當月的成本怎么做？

張艷老師 解答

2018-04-10 10:42

1、借方是其他業務成本科目 
2、可以認為的放到下月處理，因為固定資產當月增加，下月開始計提折舊的。